每經記者  謝曉萍  發(fā)自北京

        在近日的驚天大案——正處級“裸官”中國通信建設總公司（以下簡稱中通建）原總經理助理董躍進5.8億元挪用公款一案背后，一條利用信用證套現(xiàn)致使國有資金流失的利益鏈條逐漸浮出水面。《每日經濟新聞》記者經過多日調查，力圖還原這場騙局的諸多細節(jié)。

2.5億國資流失“案中案”

        資料顯示，中通建是由原中國通信建設總公司改制成立，具有開發(fā)海外業(yè)務職能，擁有外經、外貿經營權、勞務進出口權和執(zhí)行國家對外經援任務及政府間合作任務。

        根據(jù)北京市檢察院第二分院（以下簡稱市檢二分院）指控，2007年6月至2008年2月，董躍進利用擔任中通建進出口貿易部總經理的職務便利，在中通建受上海合生源財進出口有限公司（以下簡稱合生源財）、上海皓訊通信設備有限公司  （以下簡稱皓訊）等4家公司委托，代理進口貨物暨開具信用證業(yè)務的過程中，要求上述公司將應當直接支付給中通建的貨款5.8億余元，支付到馬連龍任法定代表人的北京中潤德通訊技術有限公司，用于增加該公司銀行賬戶的資金流量，申請銀行授信等使用。至案發(fā)時，尚有1300余萬元未歸還。

        但據(jù)《每日經濟新聞》調查了解，在這起大案背后，涉案的董躍進除了涉嫌受賄、挪用公款的事實外，還涉嫌2.5億元的國有資金流失。

        合生源財法定代表人王康信用證詐騙案判決書中顯示，王康所控制的合生源財與香港訊誠集團有限公司（以下簡稱訊誠）以合生源財?shù)拿x與中通建簽訂虛假的委托代理進口協(xié)議，通過偽造商業(yè)發(fā)票等手段，騙取中通建公司開具53單信用證，造成中通建實際損失共計折合人民幣2.5億余元，而董躍進正是中通建與合生源財合作的經手人。

        據(jù)《每日經濟新聞》了解，2008年，中通建因上屬公司股權變動，公司內部進行財務清算盤點，而就在這期間，發(fā)現(xiàn)了一個幾億元的巨額資金漏洞。隨后，董躍進向北京市公安局經偵處報案，稱王康和張振濤合伙進行信用證詐騙。隨著警方調查的深入，一個建立在董躍進對中通建進出口信用證簽付“瞞天過海”的利益鏈條逐漸揭開。

代開信用證變生財之道

        根據(jù)檢方調查，2006年，董躍進經人介紹結識了馬連龍，此后，馬連龍將謊稱是“情報人員”的張振濤引薦給了董躍進，張振濤又向董介紹了王康等人。

        2007初，張振濤通過馬連龍使信用證展期。張振濤告訴其要占用信用證資金去做皓迅的電解銅生意，要把皓迅做大做強，以后將合生源財并入皓迅公司。張振濤提出，因為信用證有期限限制，所以要讓信用證展期才可以占有信用證的錢，還需要在香港成立一家公司，以中通建進口香港公司貨物的方式來占用中通建的資金。

        對此，王康表示，如果開出大額的信用證，則進口的關稅、增值稅是避免不了的。張振濤說，可以修改商業(yè)發(fā)票數(shù)額，以低價報關，隨后得到了王康的同意。張振濤于是辦理了在香港注冊成立訊誠公司的全套手續(xù)，王濤和張振濤也成為該公司的股東。

        事實上，訊誠公司就是個  “空殼”，主要作用就是充當進口業(yè)務中的賣方，以達到通過控制買賣雙方貿易欺騙中通建的目的。

        隨后，董躍進代表中通建與合生源財簽訂了  《委托代理進口框架協(xié)議》，約定由中通建代合生源財進口電腦硬盤等物資，并代開信用證，從中收取開證金額0.6%至0.8%的代理款。作為中間人，馬連龍也從中分得了一杯羹，能收取每單業(yè)務0.6%的代理費，他以此迅速攫取了巨額利益，成立了北京中潤德通訊技術有限公司。

        據(jù)王康供述，在簽協(xié)議期間，稱自己是“九辦”的人，進口貨物是軍品。之后中通建與訊誠簽訂進口合同，由董躍進簽字，訊誠公司蓋章。合生源財給中通建20%的開證保證金。

        為順利獲得信用證資金，張振濤通過訊誠在香港采購不到1萬元貨值的物品，由此形成的單據(jù)供報關使用。但是，訊誠公司與中通建之間的進出口合同標的少則30萬美金，多則200萬美金，為了發(fā)票金額與中通建集團簽訂的進出口合同一致，王康將經過電腦修改的偽造的單據(jù)交給銀行流轉，最終騙取巨額的信用證資金。

        王康對檢方表示，到2007年11月，張振濤把得到的資金不僅用來做電解銅生意，還用來買房、買地、買股票、開公司、經營酒店等，這時資金窟窿已經出現(xiàn)，只能使用頻繁開證的方式填補上次的資金，隨著時間的推移，窟窿越來越大，最后還不上了。

        截至記者發(fā)稿時，王康涉嫌信用證詐騙罪，被判處無期徒刑，剝奪政治權利終身，并處沒收個人全部財產；張振濤也已在上海獲刑。

“無為”致國資流失

        據(jù)《每日經濟新聞》了解，按照進出口貿易的慣例，作為受代理進口委托方的中通建集團，應該自己持相關單據(jù)到海關提貨和驗貨。

        對此，董躍進供述說，王康稱自己是空軍某部駐上海辦事處的工作人員，主要業(yè)務是進口軍品，不能寫真實名稱。而當初在與訊誠簽訂的購銷合同中早已約定：進出口貨物的報關手續(xù)由合生源財負責。這樣，王康和張振濤實現(xiàn)了自己買、自己賣、自己提貨的“自給自足”模式。

        中通建進出口部項目經理劉靜表示，合作期間發(fā)現(xiàn)與合生源財公司的信用證業(yè)務有問題。因為該單信用證金額為339.8萬美元，剩下的80%貨款，合生源財只付了一部分，還有900多萬元未付。

        “合生源財說是因為貨物的買方一直沒有付給他們公司貨款，所以沒有付給我們。”劉靜表示，之所以其后還與合生源財公司做該業(yè)務，是王康說以后開的信用證的貨物都是有關聯(lián)的，等做完以后就可以付清欠款了。最后是按照董躍進的指令繼續(xù)合作。

        對此，一位不愿意具名的法律專家指出，作為國有公司，中通建在同訊誠簽訂合同之前應該對對方作資信調查，同時在財務管理上也應該執(zhí)行嚴格的簽字審批制度，對劃進后的資金負有實時監(jiān)管的義務。在相關制度的缺失下，董躍進等高管在利益的驅使下“一手遮天”，從而導致了巨額國有資金的流失。

        “國企高管的監(jiān)管，以及防范國有資產的流失，一直都是一個棘手的問題。面對2.5億元的巨額國資流失以及相關部門的監(jiān)管不當，也暴露了法律制度的缺位。”上述法律人士表示。

        針對上述事實，《每日經濟新聞》赴中通建要求采訪，公司以領導不在為由拒絕接受采訪。截至記者發(fā)稿，董躍進涉嫌受賄罪、挪用公款罪一案還未宣判，而李瑞一案也正在調查。



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