公積金“增值收益”焉能與繳存者“絕緣”？

　　近日一則神帖在網(wǎng)絡(luò)瘋傳，據(jù)這位作者的計算，1.2萬元公積金一年只能得利息22.75元，相當(dāng)于“一斤瘦肉的價錢”。所以，這位神帖的作者覺得既然如此，還不如把這筆錢拿出來，哪怕買個4%的年收益的貨幣基金，也能完爆那幫公積金管理中心的大老爺們。此帖引發(fā)了公積金存廢的大討論。拋開網(wǎng)民的激憤情緒，細看現(xiàn)行公積金制度，繳存者只能享有其中已經(jīng)“打折”了的利息收入，而對“增值收益”則完全“絕緣”，確是不爭的事實。這樣的制度設(shè)計，使公積金繳存者成了任人宰割的羔羊。

　　住房公積金收益包括個人賬戶存款利息收入和“增值收益”兩部分。

　　先說利息收入。根據(jù)住建部《關(guān)于調(diào)整住房公積金存貸款利率的通知》(建金〔2012〕88號)，公積金個人賬戶存款年利率當(dāng)年繳存為0.4%，上年結(jié)轉(zhuǎn)為2.85%。但在具體執(zhí)行時，實際利率遠低于“規(guī)定”利率。據(jù)測算，過去十年全國公積金個人賬戶加權(quán)平均存款利率僅1.89%，低于同期平均CPI 1.07個百分點。難怪人們詬病公積金躺在那兒“縮水”。

　　截至2011年底，全國住房公積金存款余額就高達2.1萬億。據(jù)初步估算，僅“十二五”期間，扣除風(fēng)險準備金和管理費用后的公積金收益就不少于1400億。這些本來就屬于公積金繳存者個人的收益，卻被“制度化”給有關(guān)職能部門了，這于情于理都是說不過去的。

　　再說“增值收益”。按照《住房公積金管理條例》(下稱《條例》)，“增值收益”來自使用公積金余額購買國債的收益(目前規(guī)定只能用于購買國債)，公積金存款的利息收入(公積金管理中心在銀行專戶存儲獲取大約1.2%的利息收入)和無法支取的公積金賬戶存儲款收入三個部分。原來，公積金個人賬戶存款利率之所以如此之低，是因為公積金管理中心從中“抽了水”，將一部分“存貸差”收入囊中，并非由銀行一家獨享。

　　在“增值收益”的使用方面，《條例》第二十九條規(guī)定，“用于建立住房公積金貸款風(fēng)險準備金、住房公積金管理中心的管理費用和建設(shè)城市廉租住房的補充資金。”本來就源自公積金的“增值收益”，卻與公積金繳存者完全“絕緣”，這在法理上完全與《物權(quán)法》中的“孳息歸屬”原則相悖逆。使用公積金增值部分建廉租房怎么能是無償?shù)模?/p>

　　對于“住房公積金管理中心的管理費用”，《條例》第三十條的解釋是，“由住房公積金管理中心按照規(guī)定的標準編制全年預(yù)算支出總額，報本級政府財政部門批準后，從住房公積金增值收益中上交本級財政，由本級財政撥付。”可見，公積金管理中心的性質(zhì)屬于按“收支兩條線”原則管理的“自收自支”事業(yè)單位。但問題的關(guān)鍵是，這里的所謂“自收自支”，并非真正意義上商業(yè)化運營的“自收自支”，而是以犧牲公積金繳存者收益為代價的“收”也“增值收益”、“支”也“增值收益”的“自收自支”。

　　如此公積金管理體制非改不可。為徹底打破公積金利益固化的藩籬，最大限度釋放公積金改革紅利，應(yīng)按事業(yè)單位分類改革的要求，借鑒社會勞動保險管理中心的管理體制與機制，將公積金管理中心改制為財政全額撥款事業(yè)單位，“不拿群眾一針一線”，讓公積金制度回歸公益屬性。

此外，抓緊修訂《條例》第二十九條，明確規(guī)定公積金“增值收益”只能“用于建立住房公積金貸款風(fēng)險準備金和向住房公積金繳存者個人派發(fā)紅利”，規(guī)范“增值收益”分配和使用行為。同時，提高公積金個人賬戶存款利率，規(guī)定按其累存期限，適用同期普通儲蓄存款利率。讓公積金繳存者得大頭，公積金管理中心和銀行得小頭。

大多數(shù)公積金繳存者只有等到退休時才能支取和使用，從住房儲金與養(yǎng)老儲金替代的角度看，公積金事實上已被賦予了補充養(yǎng)老儲蓄的功能，所以，還需考慮對公積金個人賬戶實行財政保值補貼政策。補貼幅度可考慮相對保值與絕對保值兩種方式，前者即消費者物價指數(shù)(CPI)漲幅與銀行基準利率之差，即CPI漲幅。