每經實習記者 許自然

近期因價值近8億元扇貝絕收而陷入輿論漩渦的獐子島（002069，前收盤價15.46元）今日接連發布包括《關于收到大連證監局行政監管措施決定書的公告》；《關于對“深圳證券交易所問詢函”的回復公告》在內的多個公告。

值得注意的是，根據公告，之前公司廣受質疑的包括投苗存貨造假、大股東占用資金等問題均沒有被認定，公司需要整改的問題涉及兩項運作不規范和被警示三項風險隱患。此外，公司還一并推出包括董事長承擔1億元損失、高管降薪計劃以及員工持股計劃等一系列方案。

被認定內控制度不規范

根據《關于收到大連證監局行政監管措施決定書的公告》，獐子島于12月4日收到大連證監局下發的《行政監管措施決定書》，分別為《責令改正決定》和《警示函》。

《責令改正決定》顯示，針對獐子島披露的2014年第三季度報告和關于部分海域底播蝦夷扇貝存貨核銷及計提存貨跌價準備的公告，大連證監局對公司開展了專項核查，發現公司存在部分事項決策程序不規范以及內部控制制度執行不規范的情況。

部分事項決策程序不規范體現在自2009年以來，獐子島每年蝦夷扇貝苗種底播計劃經總裁辦公會批準并以《總裁工作報告》的形式報董事會審議，未以單獨議案的形式履行董事會審批程序。上述行為不符合《上市公司治理準則》和《上市公司章程指引》等有關規定。

內部控制制度執行不規范體現在總裁辦公會會議記錄不規范，記錄內容不詳細，缺少參會人員簽字；部分可能對公司產生較大影響的經營管理事項缺乏充分論證和可行性研究；部分款項支出未按財務制度規定履行簽批程序。上述行為違反了《企業內部控制基本規范》等有關規定。

對以上兩項內容，大連證監局對獐子島采取責令改正監管措施，要求其向大連證監局提交書面整改報告。

此外，根據《警示函》，大連證監局認定獐子島存在3項風險隱患，包括海域收購決策存在瑕疵，深海底播缺乏充分論證以未對深海底播相關風險進行詳細披露及揭示。

將推員工持股計劃

對于上述行政處罰，獐子島的應對措施主要包括以下三部分：關于管理層自愿承擔部分災害損失與公司共渡難關的議案；關于提升海洋牧場透明度與風險控制能力的議案；以及高管增持股票，打造事業共同體的方案。

董事會決議公告顯示，獐子島董事長兼總裁吳厚剛自愿承擔1億元災害損失，該資金將計入公司“資本公積”。其中2000萬元在公告后1個月內到位，剩余8000萬元在1年內通過股票減持獲得。

同時，吳厚剛還自愿降薪為月薪1元，公司總裁辦公會10名高管自愿年薪降低50%，高管降薪直至公司歸屬于上市公司股東的凈利潤恢復至受災前5年的平均水平2.66億元為止。

此外，公告還提出打造事業共同體的方案，公司股票復牌后1個月內，總裁辦公會11名成員將出資不少于2000萬元增持公司股票，兩年內不減持。獐子島同時還擬推出涉及資金不超過1.2億元的員工持股計劃并在3個月內出臺股權激勵方案。

另外，公告中列舉了獐子島提升海洋牧場透明度與風險控制能力的若干舉措。

對于深交所的問詢，獐子島回復內容主要涉及對部分底播蝦夷扇貝大額核銷并計提跌價準備進行自查的情況。問題包括：本次核銷及計提跌價準備的存貨明細構成、公司自上市以來單位面積存貨金額、增長幅度及增長原因、本次核銷及計提跌價準備的海域是否將繼續播種及計劃、公司的資金狀況以及融資能力解釋、是否存在大股東資金占用等12個問題。