隨著中國老齡化趨勢日益明顯，如何確保老有所養、讓老年人安度晚年在中國成為愈發緊迫的問題。據英國《每日電訊報》報道，根據美世咨詢公司發布的2014年全球養老金指數，養老保障體系最好的十個國家分別是丹麥、澳大利亞、荷蘭、芬蘭、瑞士、瑞典、加拿大、智利、英國和新加坡。這些國家養老體系雖各具特色，但一般都建立得比較早，并且經歷了數次改革完善。對于正在探索多元養老模式的中國而言，這些國家養老保險制度建設和改革中的許多經驗都十分值得借鑒。

1、丹麥

丹麥的養老金體系由政府推動的基本養老金計劃和補充養老金計劃，以及由私人部門推動的企業職業養老金制度和私人養老保險計劃構成。

基本養老金計劃資金完全來自于政府一般稅收，永久居民都可享受。

補充養老金的資金來自按職工每周勞動時間長短（而非每周就業收入）而確定的繳費額的繳納，其中雇主負擔2／3，雇員承擔1／3。全體就業并繳費的永久居民都可以享受補充養老金。補充養老金的支付標準因職工退休前工作年限的長短和由此決定的繳費儲存額的大小而高低有別。

企業職業養老保險計劃建立在集體協議之上并通常帶有強制性，即所有基金會會員或工會會員都必須參加。費用由雇主和雇員共同承擔，繳費額度按集體協議確定的繳費比例繳納，就業收入與繳費額成正比。投保人最終領取的職業年金取決于其個人賬戶積累額。

私人養老保險計劃是否繳納以及繳納額度完全取決于個人意愿，繳費標準比較靈活，繳費比例與數額并不直接取決于參加者的收入。

2、澳大利亞

澳大利亞的養老金制度包括三部分：政府提供的基本養老金，單位和個人繳納超年金，以及自愿儲蓄。

政府提供的基本養老金制度的資金來源于稅收，是由政府財政來支付的，旨在為勞動者提供最基本的老年生活保障。職工退休后的收入須達到全國最低收入的平均水平，并且通過審查方可領取基本養老金。

強制性的超年金計劃的資金，來源于雇主按規定為其雇員繳納的強制性超年金（其中小部分從雇員工資中扣除）。超年金計劃積累的基金，由依法認定的信托機構進行管理。當投保人退休以后，其領取超年金的標準依據是以個人賬戶積累額來計算的，投保人應得的超年金養老金可以是按月領取，也可以是一次性領取。這導致一些老年人可能會很快將養老金花完，以后的生活則陷入困境。美世認為，這是澳養老金制度上的缺陷，應予以修正。

其他的養老補充保險和私人儲蓄養老金，即自愿儲蓄，是為滿足個人對退休以后養老方面的特殊安排。這部分資金，既包括雇主、雇員自愿繳納額外的超年金，也包括其他方面的儲蓄。

3、荷蘭

荷蘭養老金制度擁有三個支柱：第一支柱包含基本國家養老金和遺屬養老金兩種形式；第二支柱是職業養老金，又稱補充性養老保險計劃；第三支柱是私人養老金計劃，又稱個人儲蓄計劃。

基本國家養老金是一種建立在繳費基礎之上的強制性保險計劃。它最鮮明的特點在于，繳費金額與個人收入掛鉤，而養老金固定統一。這體現了基本福利人人平等享有的理念。從參保人來看，所有年齡處于15歲至65歲之間、合法居住在荷蘭的居民，以及那些不居住在荷蘭，但在荷蘭工作，并向荷蘭政府繳納工資所得稅的人，均自動納入到該保險計劃。從保障金額上來看，養老金是否足額發放，取決于在荷蘭居住或進行工作繳稅的參保年限，年限越長，拿到的越多。

職業養老金是荷蘭養老金制度中最大的支柱，是一種半強制性的制度。在繳費模式上，雇主以養老保險名義直接從投保人工資收入中扣除。一般說來，雇主也樂意按照一定的比例幫助員工繳納保費，因為能夠享受稅收優惠。

私人養老金計劃選擇形式比較靈活，是對前兩個支柱的補充。

在荷蘭，職業養老金與基本養老金保障金額之和通常為退休人員離職前薪水的70%。這大體上能夠滿足退休人員的生活需要。

4、芬蘭

芬蘭社會保障體系構建于20世紀初期，在二戰后不斷得到發展和完善。

目前，芬蘭有兩種相互補充的養老金制度，一種是與在芬蘭居住時間相關的國家養老金制度，另一種是與收入掛鉤的繳費養老金制度。

上世紀，國家養老金制度曾在芬蘭養老制度中占據主導地位。根據該制度，個人無需繳納保險，養老金由國家財政負擔，芬蘭全國所有65歲以上的居民都有權領取養老金。而如今，為了減輕財政負擔，只有那些沒有收入或收入很低的人有權享受此類普享養老金。

另一方面，在芬蘭，與收入掛鉤的繳費養老金制度已逐步完善，覆蓋幾乎所有職業群體。到了上世紀80年代，繳費養老金已在整個養老金體系中占據主導地位，免繳費養老金逐漸成為補充部分。

面對不斷加劇的老齡化態勢，芬蘭已采取多輪延遲退休和養老金制度改革以緩解財政壓力，并取得了一定效果。