就在蘇州銀行4.5億元票據(jù)案尚未落定之時(shí)，處于籌備IPO重要階段的該銀行又接到監(jiān)管部門(mén)的新罰單。 這次拆爛污的，是蘇州銀行淮安支行。違規(guī)事由是貸后資金監(jiān)控不力，貸款資金被挪用作為商票保貼業(yè)務(wù)質(zhì)押存單。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，銀監(jiān)會(huì)淮安監(jiān)管分局決定給予其罰款20萬(wàn)元的行政處罰。 《投資時(shí)報(bào)》曾在2016年12月對(duì)其發(fā)布的招股說(shuō)明書(shū)中牽出的4.5億元票據(jù)官司進(jìn)行過(guò)報(bào)道，今年開(kāi)春碰頭彩式的處罰和曝光讓身為A股候選者的蘇州銀行繼續(xù)忐忑不安。畢竟目前是中國(guó)城商行集中上市的最佳窗口期，萬(wàn)一因自身內(nèi)部管理問(wèn)題被延后或暫停，損失不可計(jì)量。 當(dāng)然，素來(lái)好面子的蘇州人還有一個(gè)迅速上市的理由：“開(kāi)了掛”的江蘇省如今已是銀行新股發(fā)行的熱門(mén)地區(qū)，多家銀行已經(jīng)順利通過(guò)IPO，比如江蘇銀行、無(wú)錫農(nóng)商銀行、張家港農(nóng)商行、常熟農(nóng)商行、吳江農(nóng)商行、江陰農(nóng)商銀行等。別人家生煎饅頭蟹殼黃，自己可還是大餅油條豆腐漿。 其實(shí)，身為城商行的蘇州銀行的前身，本為農(nóng)商行——由東吳農(nóng)商行改制而來(lái)，東吳農(nóng)商行此前即為蘇州市農(nóng)村信用合作聯(lián)社。不過(guò)一旦以這座城市的名字命名，無(wú)疑高大上了許多。 從2015年數(shù)據(jù)來(lái)看，以資產(chǎn)總額排名，蘇州銀行在城商行中排名第23；以?xún)衾麧?rùn)排名，該行則位列第29。 截至2016年6月30日，蘇州銀行不良貸款率、資本充足率和核心一級(jí)資本充足率分別為1.45%、13.06%和10.1%。 很顯然，這財(cái)務(wù)指標(biāo)不足以讓潛在投資者有身處天堂之感。 招股說(shuō)明書(shū)顯示，該行擬在深交所發(fā)行不超過(guò)10億股A股，所募資金將全部用于補(bǔ)充該行核心一級(jí)資本。 貸后監(jiān)控不力吃罰單 不出正月都是年，“年”里的20萬(wàn)元罰單盡管數(shù)額不大，終歸不會(huì)令人愉悅。關(guān)鍵是類(lèi)似的行政處罰乃至訴訟案件并不罕見(jiàn)。 蘇州銀行上市招股書(shū)顯示，根據(jù)江蘇省物價(jià)局于2014年5月16日出具的《行政處罰決定書(shū)》（［2014］蘇價(jià)檢案023號(hào)），該行蘇州分行元和支行、蘇州分行相城支行、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)支行因存在強(qiáng)制收費(fèi)、只收費(fèi)不服務(wù)少服務(wù)的行為，被江蘇省物價(jià)局處以違法所得28萬(wàn)元罰款。 不僅如此，根據(jù)鹽城市大豐地方稅務(wù)局于2014年5月15日出具的《稅務(wù)行政處罰決定書(shū)》，蘇州銀行大豐支行因2011年度至2013年度不繳、少繳房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的行為被處以不繳、少繳應(yīng)納稅款50%的罰款，共計(jì)23439.11元；該行大豐支行因2011年度至2013年度少代扣代繳個(gè)人所得稅的行為被處以少代扣代繳稅款50%的罰款，共計(jì)58870.99元；上述罰款共計(jì)82310.10元。 另外，蘇州銀行吳江支行也曾因刊登的10期理財(cái)產(chǎn)品廣告無(wú)風(fēng)險(xiǎn)提示，而被蘇州市吳江工商行政管理局處以責(zé)令改正并罰款4萬(wàn)元。 無(wú)奈處理不良資產(chǎn) 這些都是小失，真正可能壞了IPO大事的，則是金額遠(yuǎn)高于前者的訴訟案件。 《蘇州銀行首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)》中坦承，截至2016年上半年，蘇州銀行作為原告且單筆爭(zhēng)議標(biāo)的的本金金額在1000萬(wàn)元以上的尚未了結(jié)的重大訴訟案件，共計(jì)33件，涉及標(biāo)的的本金金額共計(jì)約6.11億元。 重大訴訟與仲裁事項(xiàng)顯示，蘇州銀行存在有3起尚未了結(jié)、與承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)事件相關(guān)的訴訟案件，涉訴金額達(dá)4.5億元。 另外，此前多筆不良資產(chǎn)的處置無(wú)疑令蘇州銀行“心疼”，2014年12月至2016年5月該行報(bào)告期內(nèi)一共發(fā)生9筆不良資產(chǎn)處置。 數(shù)據(jù)顯示，該行處置的不良資產(chǎn)債權(quán)金額總計(jì)為27.61億元，不過(guò)，轉(zhuǎn)讓價(jià)格僅為8.97億元。 2016年5月20日一筆債權(quán)金額為8.39億元的不良資產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓價(jià)格僅有2.7億元。而在2015年一年間，蘇州銀行共處置不良資產(chǎn)七筆，總計(jì)17.34億元的不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格，處置后僅為5.62億元。 將視線(xiàn)進(jìn)一步拉寬，2013年至2015年及2016年上半年，該行各報(bào)告期期末的不良貸款余額分別為4.82億元、9.84億元、13.25億元和14.69億元；不良貸款率分別為0.88%、1.37%、1.48%和1.45%，不良貸款余額和不良貸款率均有所上升。 其中，公司貸款的不良貸款余額分別為4.41億元、7.6億元、9.85億元、11.99億元，對(duì)應(yīng)不良率分別為0.99%、1.33%、1.44%、1.63%；個(gè)人貸款不良率則分別為0.43%、1.76%、1.95%、1.23%。 同時(shí)，該行撥備覆蓋率卻是持續(xù)下滑。2013年至2015年及2016年上半年，分別為296.58%、203.43%、204.18%、179.86%。 事實(shí)上，一直依賴(lài)鋼鐵行業(yè)的蘇州銀行深受大客戶(hù)之苦。截至2015年12月31日，前十大貸款客戶(hù)豐立集團(tuán)有限公司和江蘇永恒鋼鐵實(shí)業(yè)有限公司于2016年6月30日發(fā)生4筆不良貸款，余額合計(jì)為4.26億元，為此，該行計(jì)提減值損失準(zhǔn)備比例為48.36%。目前，上述兩家企業(yè)已在破產(chǎn)重整當(dāng)中。 可以看出，蘇州銀行此前針對(duì)制造業(yè)貸款占比較大，隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化特別是去產(chǎn)能、去杠桿行動(dòng)的持續(xù)，其未來(lái)的資產(chǎn)質(zhì)量面臨相當(dāng)威脅和壓力。 數(shù)據(jù)顯示，2013年至2015年及2016年上半年，蘇州銀行關(guān)于制造業(yè)公司貸款的不良余額分別為1.7億元、4.94億元、7.1億元、7.37億元，占不良公司貸款總額的比例分別為38.55%、64.97%、72.12%、61.48%，呈一路上揚(yáng)態(tài)勢(shì)。