每經(jīng)編輯 孫志成    

舉報涉嫌違法行為，提供案件線索，從而得到金錢獎勵并不少見。

但最近在美國，有兩個人因?yàn)榕e報銀行業(yè)巨頭摩根大通，分別獲得了1300萬美元和3700萬美元的獎金，其中一位舉報人還是摩根大通的高管。

舉報摩根大通，獲5000萬美元獎勵

3月26日，美國證券交易委員會（以下簡稱SEC）官網(wǎng)上發(fā)布了一則公告，稱由于兩名舉報人提供的高質(zhì)量信息幫助SEC成功地采取了執(zhí)法行動，將向他們提供總計(jì)5000萬美元（約合人民幣3.36億元）的獎金！

SEC在公告中表示，其中一名舉報者（Whistleblowers）將獲得1300萬美元（約合8700萬元人民幣）獎金，他提供的線報使得SEC對摩根大通采取了大規(guī)模執(zhí)法行動。另一名舉報人將獲得3700萬美元獎金，創(chuàng)下了SEC對舉報人獎勵史上的第三大紀(jì)錄。

華爾街日報援引其中一名舉報人的代理律師事務(wù)所Labaton Sucharow LLP稱，此案與2015年12月和摩根大通達(dá)成的和解協(xié)議有關(guān)。此案中，摩根大通同意支付3.07億美元，來了結(jié)其未能向高凈值客戶披露利益沖突的指控。

一名律師表示，這些線人導(dǎo)致SEC和美國商品期貨交易委員會（CFTC）對摩根大通提起訴訟，原因是該公司未能向客戶披露他們更愿意將客戶的資金投資于自己的共同基金和對沖基金。

圖片來源：攝圖網(wǎng)（圖文無關(guān)）

該律師稱，獲得1300萬美元獎金的舉報人是摩根大通的一名高管，當(dāng)時他正在從事不法行為。但拒絕該律師透露舉報人是否仍在該行工作。這位律師補(bǔ)充說，舉報人拒絕接受采訪。

2015年12月，摩根大通旗下的兩個財富管理機(jī)構(gòu)同意承認(rèn)罪行，并支付2.67億美元和解金。摩根大通還要另外支付4000萬罰款，就同一指控與商品期貨交易委員會(CFTC)達(dá)成和解。

舉報人計(jì)劃獎金最高達(dá)1億美元

“舉報人計(jì)劃”由美國國會于2010年設(shè)立，旨在鼓勵舉報人就違法聯(lián)邦證券法的行為向SEC報告并提供具體、及時、可靠的信息。

如果舉報人主動向SEC提供獨(dú)家的有用信息，幫助SEC成功地開展執(zhí)法行動，那么，他就可能有資格獲得獎勵。如果SEC實(shí)施的經(jīng)濟(jì)制裁金額超過了100萬美元，舉報人可獲得的獎勵為制裁金額的10%到30%不等。

除SEC之外，美國的許多聯(lián)邦機(jī)構(gòu)都有鼓勵舉報者的規(guī)定，比如商品期貨交易委員會（CFTC）、國稅局、司法部等。

2018年3月，美銀美林因未能將客戶資金與自營資金隔離，使客戶資產(chǎn)面臨風(fēng)險，而遭到SEC的處罰，罰沒4.15億美元。

在此案中，SEC通過三名舉報者提供的信息，獲得了美銀美林違規(guī)的證據(jù)。而這三位舉報者獲得了總共8300萬美元的獎金，其中兩名舉報者共獲5000萬美元，另一名舉報者獲得了3300萬。

據(jù)SEC的數(shù)據(jù)，還有一位舉報人于2018年9月份獲得了3900萬美元的獎金，這是截至目前SEC給單名舉報人頒發(fā)的最大數(shù)額的獎金。

目前，美國歷史上最大的舉報人獎金獲得者是布拉德利·比肯費(fèi)爾德（BradleyCharles Birkenfeld），他原本是瑞銀集團(tuán)（UBS）的高級雇員，在2007年向美國聯(lián)邦政府舉報瑞銀集團(tuán)幫助美國客戶逃稅的內(nèi)幕，2012年9月，美國國稅局給他頒發(fā)了1.04億美元的獎金，按當(dāng)年平均匯率來算，約合人民幣6.56億元。

高額獎金引爭議，SEC或設(shè)置明確上限

由于近年來，“舉報人計(jì)劃”的高額獎金數(shù)量越來越多，SEC認(rèn)為聯(lián)邦政府給予了舉報人過高的獎金，因此，SEC曾提出對舉報人計(jì)劃規(guī)則進(jìn)行修訂的議案。從提議來看，這些變化可以賦予委員會對獎金規(guī)模更多的自由裁定權(quán)。

根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，舉報人可以獲得違規(guī)案件罰款金額的10%-30%作為舉報獎金。而新的提議是，減少對于超過1億美元罰款案件的獎金，對于超過1億美元的罰款，舉報人獎金至少為3000萬美元。而對于較小的案件，則可將獎金提高至200萬美元。新的規(guī)則將設(shè)置明確的獎金額度上限，而不是獎金比例。

截至目前，SEC已向61名舉報人提供了大約3.76億美元獎金。

SEC表示，從2011到2017年，該計(jì)劃已經(jīng)讓SEC收到超過22000條線索，而在2018財年，舉報人計(jì)劃獲得了創(chuàng)紀(jì)錄的5282條線索，比去年同期增長了18％，相比于2012年幾乎翻了一番。