每日經(jīng)濟新聞 2019-06-04 19:13:36
“年報難產(chǎn)戶”山東壽光農(nóng)商行再度延遲了2018年年報和2019年一季度財報的發(fā)布。
近日,山東壽光農(nóng)商行向證監(jiān)會提交的《定向發(fā)行說明書》顯示,山東壽光農(nóng)商行在2017年凈虧損達6.68億元;而其2017年年報顯示,當年實現(xiàn)凈利潤6000余萬元,且被彼時的年報審計機構(gòu)出具了保留意見。《定向發(fā)行說明書》還顯示,2018年其虧損幅度雖收窄,但仍虧損了1.1億元。
去年年報雖“難產(chǎn)”,但《每日經(jīng)濟新聞》記者通過梳理資料,將這家農(nóng)商行去年原本撲朔迷離的經(jīng)營業(yè)績和財務狀況逐漸呈現(xiàn)出來。
每經(jīng)記者 張卓青 每經(jīng)編輯 盧九安
圖片來源:攝圖網(wǎng)
今年,“年報難產(chǎn)戶”山東壽光農(nóng)商行再度延遲了2018年年報和2019年一季度財報的發(fā)布,年報的爽約也讓這家農(nóng)商行去年的經(jīng)營業(yè)績和財務狀況變得撲朔迷離。
《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到,這已經(jīng)是該行連續(xù)第四年延期披露年報了,但是近日該行向證監(jiān)會提交了《定向發(fā)行說明書(申報稿)》,從說明書中我們可以提前了解到該行去年的經(jīng)營狀況。記者發(fā)現(xiàn)該行去年凈虧損1.1億,不良貸款率高達4.44%。
根據(jù)《定向發(fā)行說明書》,壽光農(nóng)商行去年實現(xiàn)營業(yè)收入11.31億元,同比增加了0.65億元,凈利潤為-1.1億元,《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到,雖然該行已經(jīng)連續(xù)兩年虧損,但是在去年其虧損幅度進一步收窄。該行表示近兩年的連續(xù)虧損,主要原因是因為該行資產(chǎn)質(zhì)量下滑,為增加風險抵補能力,計提資產(chǎn)減值準備。
回到2017年,那一年可謂是壽光農(nóng)商行的“至暗時刻”,從《定向發(fā)行說明書》來看,該行在2017年凈虧損達到了6.68億元。但是該行2017年年報卻顯示該行當年的凈利潤為6569.98萬元,彼時壽光農(nóng)商行年報審計機構(gòu)北京永拓會計師事務所對于該行2017年的年報出具了保留意見。
形成保留意見的基礎(chǔ)是壽光農(nóng)商行未足額計提發(fā)放貸款和墊款損失準備及抵債資產(chǎn)減值準備。審計機構(gòu)認為,壽光農(nóng)商行若按照會計政策計提相關(guān)減值準備,2017年度凈利潤將減少7.53億元。
2017年審計報告截圖
壽光農(nóng)商行表示該行目前已經(jīng)對2017年度未足額計提發(fā)放貸款和墊款損失準備4.33億元、抵債資產(chǎn)減值準備3.2億元采用了追溯重述法更正。所以,2017年度報告中保留意見事項已經(jīng)消除。而對于2018年的財務報告,壽光農(nóng)商行表示中興華會計師事務所(特殊普通合伙)已對該行2018年度的財務報表進行了審計,并出具了標準無保留意見的審計報告。
從《定向發(fā)行說明書》中披露的數(shù)據(jù)來看,作為該行主要來源的利息凈收入在2018年同比上升了10.65%,達到10.3億,而投資收益則下降了21.43%,值得注意的是,該行的手續(xù)費及傭金凈收入連續(xù)兩年處于虧損狀態(tài),且虧損幅度較上年有所擴大。
在支出一端,壽光農(nóng)商行2018年的營業(yè)支出為11.49億元,相較于上年下降了30.41%,該行營業(yè)支出的收縮主要是資產(chǎn)減值損失支出的減少。在2018年,該行的資產(chǎn)減值損失為7.51億元,降幅為40.44%,壽光農(nóng)商行表示近兩年資產(chǎn)減值損失數(shù)額較大,主要是因為該行資產(chǎn)質(zhì)量下滑,為增加風險抵補能力,計提資產(chǎn)減值準備。
資產(chǎn)質(zhì)量下行是壽光農(nóng)商行的“老大難”問題,《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到,該行的資產(chǎn)質(zhì)量問題積重已久,從2015年以來該行的資產(chǎn)質(zhì)量便出現(xiàn)惡化。在2015年末,該行的不良貸款率曾經(jīng)一度高達5.55%,新世紀評級在對于該行的跟蹤評級報告中表示:壽光農(nóng)商行的資產(chǎn)質(zhì)量大幅下行是受經(jīng)濟增速下行以及壽光地區(qū)部分產(chǎn)能過剩行業(yè)企業(yè)經(jīng)營困難的影響。也正是在這份報告中,新世紀評級考慮到該行資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)下行,對其撥備計提和盈利能力構(gòu)成很大壓力,將該行的主體信用評級由AA-降至A+級。
新世紀評級報告截圖
雖然該行從2016年以來,通過資產(chǎn)處置、置換及核銷,使得資產(chǎn)質(zhì)量有過階段性的好轉(zhuǎn),并在2016年末將不良貸款率下降至3.62%,但較大規(guī)模的關(guān)注類貸款和逾期貸款使得其資產(chǎn)質(zhì)量仍然背負著下行壓力。到了2017年該行的不良率有所抬頭,經(jīng)過兩年的連續(xù)上揚在2018年末達到了4.44%,該行的不良貸款率遠高于2018年末我國商業(yè)銀行的不良貸款率(1.89%)。
值得注意的是,壽光農(nóng)商行的關(guān)注類貸款規(guī)模較大而且占總貸款之比也較高。通常情況下,關(guān)注類貸款規(guī)模是銀行潛在風險的重要指標,如果關(guān)注類貸款繼續(xù)惡化,就會遷徙為不良貸款。2018年末該行的關(guān)注類貸款規(guī)模為36.79億元,較上年收縮了15.57億,占比為16.94%,關(guān)注類貸款遷徙率為99.61%。
《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到,壽光農(nóng)商行此前曾進行過六次增資募股,截至今年3月5日,該行的總股本為15.4億股。對于本次的定向發(fā)行計劃,壽光農(nóng)商行表示此次擬定向發(fā)行不超過2億股,每股價格為1元。該行還規(guī)定這次定向發(fā)行對象在認購股份的同時,還需要需另行支付1.50元/股來購買風險資產(chǎn)。但是截至目前,該行還沒有確定定向發(fā)行的對象。目前,該行的定向募股方案已經(jīng)獲得了濰坊銀監(jiān)分局的批準。
壽光農(nóng)商行表示此次定向發(fā)行的募集資金將用于補充該行的資本金,截至2018年末,該行的核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為9.31%、9.39%和12.07%。該行表示如果此次定向發(fā)行成功的話,那么這三項資本充足率指標將分別提高0.87、0.87和0.86個百分點。除了補充公司資本金以外此次定向發(fā)行還將改善該行的股權(quán)結(jié)構(gòu),該行表示將引進新的法人股東并提高原有優(yōu)質(zhì)法人股東持股比例。
定向發(fā)行說明書截圖
《每日經(jīng)濟新聞》記者還注意到,近期壽光農(nóng)商行面臨著高管層的變動,該行的新任董事長王學偉于去年12月21日獲得監(jiān)管任職資格批復正式執(zhí)掌該行。
(封面圖片來源:攝圖網(wǎng))
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