每經記者 李詩琪    每經編輯 吳永久    

6月24日下午，上市公司獐子島（002069，SZ）終于收到了來自證監會的終結審理和行政處罰決定。至此，圍繞著獐子島的“扇貝跑路”、“扇貝死亡”等離奇事件也終于真相大白。

處罰內容顯示，獐子島在2016~2017年涉及財務報告嚴重失真、通過少記錄成本和營業外支出的方法虛增利潤等情況，證監會對獐子島給予警告，并處以60萬元罰款，對15名責任人員處以3萬元至30萬元不等罰款，對4名主要責任人采取5年至終身市場禁入。

伴隨這一處罰公告，6月24日傍晚，獐子島表示，公司董事長、高級管理人員、證券事務代表正式申請辭職。

此外，獐子島亦披露稱，公司控股股東長海縣獐子島投資發展中心（以下簡稱投資發展中心）近日收到來自大連法院的《刑事判決書》，獐子島2014年1~9 月發生重大虧損的情況在公開披露前屬于《證券法》規定的內幕信息，投資發展中心因在敏感期內有減持股票的行為，被判內幕交易罪，判處罰金1200萬元，追繳投資發展中心非法所得1131.6萬元。

獐子島遭證監會頂格處罰

根據證監會披露的信息，獐子島在2014年、2015年已連續兩年虧損的情況下，客觀上利用海底庫存及采捕情況難發現、難調查、難核實的特點，不以實際采捕海域為依據進行成本結轉，導致財務報告嚴重失真，2016年通過少記錄成本、營業外支出的方法將利潤由虧損披露為盈利，2017年將以前年度已采捕海域列入核銷海域或減值海域，夸大虧損幅度。公司2016年度虛增利潤13,114.77萬元，2017年年度報告虛減利潤27,865.09萬元。

此外，公司還涉及《年終盤點報告》和《核銷公告》披露不真實、秋測披露不真實、不及時披露業績變化情況等多項違法事實，違法情節特別嚴重，嚴重擾亂證券市場秩序、嚴重損害投資者利益，社會影響極其惡劣。

對此，證監會依法對獐子島信息披露違法違規案作出行政處罰及市場禁入決定，對獐子島給予警告，并處以60萬元罰款，對15名責任人員處以3萬元至30萬元不等罰款，對4名主要責任人采取5年至終身市場禁入。

上述處罰結果發布后不久，獐子島亦披露了一份關于董事長、高級管理人員、證券事務代表的辭職公告。其中顯示，張霖因個人工作安排原因申請辭去公司證券事務代表職務，勾榮因個人工作安排原因申請辭去公司海外貿易業務群執行總裁職務，辭職后將繼續在公司任職。

而獐子島董事長吳厚剛先生因收到《中國證券監督管理委員會行政處罰決定書》和《中國證券監督管理委員會市場禁入決定書》的原因，申請辭去公司董事會董事長、戰略委員會主任委員、提名委員會委員及公司總裁等所有職務。

根據獐子島發布的行政處罰信息公告，經證監會調查認定，獐子島近年的業績涉嫌財務造假，并對公司及相關人員下發《行政處罰及市場禁入事先告知書》。而經歷了獐子島及吳厚剛等當事人提出的陳述、申辯意見和聽證要求，2019 年 10 月 17日，證監會舉行了聽證會，聽取了獐子島等當事人及其代理人的陳述和申辯。至此，本案現已調查、審理終結。

《每日經濟新聞》記者注意到，依據修訂前的證券法所規定內容，這一處罰系證監會對獐子島及相關人員作出的頂格處罰。

控股股東內幕交易被罰1200萬

記者梳理發現，2014年，“冷水團”事件突降獐子島，即將進入收獲期的蝦夷扇貝顆粒無收，公司同年虧損近12億元。2017年，獐子島再次披露扇貝大規模死亡事件，年度虧損超7億元。

對于上述處罰結果，6月24日下午，《每日經濟新聞》記者致電獐子島董事會秘書閻忠吉，其表示，正在忙于公告披露，沒時間回復媒體問題。

值得注意的是，因獐子島案的查證涉及對深海養殖水產品底播、捕撈、運輸和銷售記錄的全過程追溯。而對于獐子島偽造航線等造假情形，證監會一度采用了北斗等衛星定位數據作為依據，以此充分還原了獐子島的造假過程。

證監會披露稱，證監會走訪漁政監督、水產科研等部門尋求專業支持，依托科技執法手段開展全面深入調查。獐子島每月蝦夷扇貝成本結轉的依據為當月捕撈區域，在無逐日采捕區域記錄可以核驗的情況下，證監會借助衛星定位數據，對公司27條采捕船只數百余萬條海上航行定位數據進行分析，委托兩家第三方專業機構運用計算機技術還原了采捕船只的真實航行軌跡，復原了公司最近兩年真實的采捕海域，進而確定實際采捕面積，并據此認定獐子島成本、營業外支出、利潤等存在虛假。

而除了獐子島上述已被結束調查的財務造假行為，2019年，獐子島再次于秋測后披露了扇貝大規模死亡和虧損事件，對于這一情況，公司尚未公布最終調查結果。

6月24日傍晚，獐子島還披露了一份關于控股股東收到大連市中級人民法院《刑事判決書》的公告。獐子島2014年1~9 月發生重大虧損的情況在公開披露前屬于《證券法》規定的內幕信息，因在敏感期內有減持股票的行為，避損金額1131.6萬元，公司控股股東投資發展中心由大連市人民檢察院對投資發展中心提起公訴。

日前，獐子島接到投資發展中心通知稱，經大連市中級人民法院審理判決投資發展中心犯內幕交易罪，判處罰金1200萬元，追繳投資發展中心非法所得1131.6萬元。

盈科（上海）律師事務所高級合伙人律師謝連杰律師團隊告訴《每日經濟新聞》記者，目前其接觸投資者數量超過1000個，實際登記的投資者超過100個，具體持股量暫時沒有準確統計。因為證監會行政處罰此前尚未落地，大部分投資者持觀望態度。現在處罰落地，預計將有大量投資者加入索賠訴訟中。

而在上述索賠的投資者中，除了個人投資者，亦包括部分機構投資者，目前持股量最大且打算啟動索賠訴訟的個人投資金額最大已經超過兩百萬左右。而根據謝連杰律師團隊的實務經驗，這個金額肯定不是最大金額。

盈科（上海）律師事務所周亞珠律師表示，此類索賠訴訟的行政前置程序需要證監會的行政處罰決定書，現在處罰決定書已經落地，即日起就可以向法院提交投資者索賠立案材料。

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