每經(jīng)記者 胥帥    每經(jīng)編輯 陳俊杰    

12月7日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》發(fā)布萬字調(diào)查報(bào)道，深度揭秘德威新材實(shí)際控制人周建明與上市公司應(yīng)收票據(jù)方的隱秘關(guān)系。

今日（12月15日），深交所向德威新材發(fā)出關(guān)注函，要求公司核實(shí)多個(gè)應(yīng)收票據(jù)出票方與控股股東、實(shí)際控制人疑似存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等問題。深交所還追問上市公司實(shí)際控制人是否存在非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金，并要求核實(shí)上市公司是否存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的情形。

萬字報(bào)道解析背后關(guān)聯(lián)

今日，深交所創(chuàng)業(yè)板公司管理部向德威新材發(fā)出關(guān)注函，要求公司核實(shí)多個(gè)應(yīng)收票據(jù)出票方與控股股東、實(shí)際控制人疑似存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

截至今年6月30日，德威新材應(yīng)收票據(jù)賬面余額為13.8億元。德威新材的應(yīng)收票據(jù)主要是商業(yè)承兌匯票。截至2020年10月31日，德威新材應(yīng)收票據(jù)逾期未兌付金額為4.72億元。

《德威新材13.8億應(yīng)收票據(jù)調(diào)查（上）:有供應(yīng)商時(shí)任負(fù)責(zé)人是實(shí)控人兄弟，有的屢作債務(wù)擔(dān)保》重點(diǎn)報(bào)道了公司四大逾期未兌付供應(yīng)商與德威新材關(guān)系遠(yuǎn)不是公告那樣輕描淡寫。記者深入調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，有供應(yīng)商時(shí)任（2019年）法定代表人/負(fù)責(zé)人是德威新材實(shí)際控制人的兄弟；有供應(yīng)商為實(shí)際控制人債務(wù)作擔(dān)保，借款更是經(jīng)供應(yīng)商賬戶到了實(shí)際控制人處；有供應(yīng)商自愿拿出設(shè)備為德威新材實(shí)際控制人債務(wù)擔(dān)保；還有供應(yīng)商年報(bào)登記地址就在控股股東辦公地。

比如其中一家供應(yīng)商時(shí)任法定代表人/負(fù)責(zé)人是實(shí)控人兄弟，公司居然欠繳38元個(gè)人所得稅；出票方揚(yáng)州正威科技產(chǎn)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“正威科技”）、安徽科正新材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱“科正新材”）曾為德威集團(tuán)、實(shí)際控制人周建明提供擔(dān)保，債權(quán)方江陰華能企業(yè)管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱“江陰華能”）曾按德威集團(tuán)、周建明指示，通過向正威科技轉(zhuǎn)賬方式，向德威集團(tuán)、周建明出借1.82 億元。

而在《德威新材13.8億應(yīng)收票據(jù)調(diào)查（下）：供應(yīng)商背后現(xiàn)多位重名者，重組期間未披露交易方訴訟》的報(bào)道中，指出了德威新材的應(yīng)收票據(jù)方曾經(jīng)的年報(bào)登記地址在德威集團(tuán)辦公地，以及德威新材應(yīng)收票據(jù)方及預(yù)付款方背后股東、高管現(xiàn)多位同名者。

此外因一紙裁決書，德威新材控股股東、實(shí)控人同一供應(yīng)商的債務(wù)擔(dān)保也被揭開。一起浮出水面的還有原告——德威新材重大資產(chǎn)重組的交易方之一，但上市公司并未披露相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟。

要求核實(shí)是否占用上市公司資金

此次，深交所五問德威新材，要求就每日經(jīng)濟(jì)新聞上述報(bào)道內(nèi)容進(jìn)行逐一核實(shí)。

深交所要求德威集團(tuán)、周建明核實(shí)并說明上市公司應(yīng)收票據(jù)出票方曾與德威集團(tuán)地址相同以及德威集團(tuán)、周建明指示江陰華能通過正威科技向其提供借款的原因。

同時(shí)，深交所要求德威新材、德威集團(tuán)、周建明核實(shí)與 2019 年、2020 年公司應(yīng)收票據(jù)各出票方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，相關(guān)業(yè)務(wù)往來是否具備商業(yè)實(shí)質(zhì)，是否存在控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金的情形。

此外，深交所還提到公司于 2020 年 4 月 30 日收到上海欣科化工有限公司（以下簡(jiǎn)稱“欣科化工”）2 億元票據(jù)。《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，欣科化工相關(guān)人員否認(rèn)其為出票人。深交所要求德威新材核實(shí)2019 年、2020 年應(yīng)收票據(jù)出票方披露是否準(zhǔn)確。

實(shí)控人兄弟曾是出票方蘇州乾威電氣實(shí)業(yè)有限公司時(shí)任法定代表人/負(fù)責(zé)人。公開資料顯示，因金融借貸合同糾紛，蘇州資產(chǎn)管理有限公司將出票方蘇州乾威電氣實(shí)業(yè)有限公司、德威新材及德威集團(tuán)、周建明作為共同被告提起訴訟。深交所要求說明上述訴訟的詳細(xì)情況及進(jìn)展，德威新材是否就相關(guān)訴訟及時(shí)履行信息披露義務(wù)，核實(shí)是否存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的情形。

至于調(diào)查中涉及的重大資產(chǎn)重組方面，深交所要求說明德威新材控股股東、實(shí)際控制人與交易對(duì)方的訴訟糾紛是否對(duì)本次重組構(gòu)成重大不利影響，交易是否具備繼續(xù)實(shí)施的條件，交易的后續(xù)安排及進(jìn)展情況，并充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

值得一提的是，深交所還提醒德威新材、德威集團(tuán)、周建明履行信披義務(wù)，上市公司的董事會(huì)全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的責(zé)任。控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，依法行使股東權(quán)利，不得以任何方式違法違規(guī)占用上市公司資金或者要求上市公司違法違規(guī)提供擔(dān)保。

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)