每經(jīng)記者 陳晨    每經(jīng)編輯 吳永久    

12月14日，云南證監(jiān)局對(duì)國(guó)融證券出具了警示函。主要是因?yàn)轵v沖建安將“18騰沖01”債券募集資金轉(zhuǎn)借他人，而國(guó)融證券作為債券受托管理人未如實(shí)報(bào)告。其實(shí)，這并非國(guó)融證券首次作為債券受托管理人而被罰，去年年末，國(guó)融證券作為三鼎控股公司債券的受托管理人也受到了警示函措施。

值得一提的是，就在幾天前，據(jù)時(shí)代周報(bào)報(bào)道，國(guó)融證券已于上月收到了證監(jiān)會(huì)的立案調(diào)查通知書(shū)，調(diào)查原因指向了富控互動(dòng)2016年重大資產(chǎn)出售的財(cái)務(wù)造假舊案，國(guó)融證券為獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)。

再次作為債券受托人而受罰

云南證監(jiān)局最新公告顯示，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，公司債券發(fā)行人騰沖市建安城鄉(xiāng)投資開(kāi)發(fā)（集團(tuán)）有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：騰沖建安）將“18騰沖01”債券募集資金分別轉(zhuǎn)借給騰沖市盛源旅游文化投資開(kāi)發(fā)有限公司2500萬(wàn)元和騰沖市鳳里片區(qū)棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目指揮部3800萬(wàn)元，金額合計(jì)6300萬(wàn)元，占募集資金總額的7.875%。以上兩筆借款均已收回。

Wind數(shù)據(jù)顯示，“18騰沖01”發(fā)行日為2018年9月6日，債券期限為5年期，發(fā)行總額為8億元，票面年利率為7.5%，主承銷(xiāo)商為國(guó)融證券。

“你公司作為‘18騰沖01’債的受托管理人，未能采取有效措施督促發(fā)行人規(guī)范使用募集資金，且未在我局組織的自查工作中如實(shí)報(bào)告發(fā)行人存在將募集資金轉(zhuǎn)借他人的情況。”云南證監(jiān)局調(diào)查后對(duì)國(guó)融證券表示：“我局決定對(duì)你公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。你公司應(yīng)充分吸取教訓(xùn)，加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，切實(shí)履行公司債券受托管理人職責(zé)。”

與此同時(shí)，云南證監(jiān)局也對(duì)騰沖建安、騰沖建安時(shí)任董事長(zhǎng)寶啟凡及現(xiàn)任董事長(zhǎng)董大文采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

其實(shí)去年12月24日，國(guó)融證券才因未能在債券存續(xù)期內(nèi)有效監(jiān)督發(fā)行人募集資金使用情況而受罰。浙江證監(jiān)局稱(chēng)，三鼎控股2018年公司債券年度報(bào)告關(guān)于募集資金用途的信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整。國(guó)融證券作為三鼎控股公司債券的受托管理人，因而對(duì)國(guó)融證券采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

涉富控互動(dòng)財(cái)務(wù)造假而被立案調(diào)查

上述處罰對(duì)于國(guó)融證券而言，似乎并不嚴(yán)重。但最近有媒體報(bào)道，因卷入中技系財(cái)務(wù)造假案旋渦，國(guó)融證券遭證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，這就相對(duì)嚴(yán)重許多。

據(jù)時(shí)代周報(bào)報(bào)道，從多名接近國(guó)融證券控股股東北京長(zhǎng)安投資集團(tuán)有限公司（下稱(chēng)長(zhǎng)安投資）人士處獲悉，國(guó)融證券已于上月收到了證監(jiān)會(huì)的立案調(diào)查通知書(shū)，目前該信息已由長(zhǎng)安投資在私募債市場(chǎng)以特定對(duì)象的方式小范圍披露。

而國(guó)融證券被立案調(diào)查原因，指向了富控互動(dòng)（現(xiàn)證券簡(jiǎn)稱(chēng)：*ST富控）2016年重大資產(chǎn)出售的財(cái)務(wù)造假舊案，國(guó)融證券在該案中為獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，卻涉嫌盡職調(diào)查過(guò)程中未勤勉盡責(zé)。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者查看到，2016年10月，富控互動(dòng)將其持有的中技樁業(yè)94.4894%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中技集團(tuán)子公司上海軼鵬，上海軼鵬以其持有的中技樁業(yè)股權(quán)對(duì)富控互動(dòng)提供反擔(dān)保，實(shí)際控制人顏靜剛、中技集團(tuán)承諾與上海軼鵬共同承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。國(guó)融證券在此次交易中作為獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，出具了獨(dú)立財(cái)務(wù)審核意見(jiàn)。

今年6月，證監(jiān)會(huì)向富控互動(dòng)出具《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，稱(chēng)顏靜剛作為實(shí)際控制人、組織、策劃、領(lǐng)導(dǎo)并實(shí)施了富控互動(dòng)全部涉案違法事項(xiàng)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)顏靜剛采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

其中，在與上海軼鵬的交易的事項(xiàng)中指出，富控互動(dòng)通過(guò)虛增子公司中技樁業(yè)對(duì)溫嶺市宏茂金屬制品有限公司等32家公司的專(zhuān)利使用費(fèi)和技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入的方式，以及通過(guò)虛增子公司中技樁業(yè)對(duì)濱州卓信建材有限公司等11家公司的專(zhuān)利使用費(fèi)和商標(biāo)使用費(fèi)收入的方式，虛增公司2013年~2016利潤(rùn)總額超4億元。上述行為導(dǎo)致富控互動(dòng)相關(guān)年度報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載。

封面圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)