每經(jīng)記者 黃小聰    每經(jīng)編輯 肖芮冬    

近日，廣東證監(jiān)局披露了一則行政處罰決定書，曝光了廣州基巖資產(chǎn)管理有限公司存在的多項(xiàng)違規(guī)行為，包括了挪用基金財(cái)產(chǎn)、承諾最低收益、篡改估值數(shù)據(jù)等。

其中在篡改估值數(shù)據(jù)方面，以逐只產(chǎn)品最后一次虛假凈值與真實(shí)凈值比較測(cè)算，共虛增基金財(cái)產(chǎn)達(dá)18.27億元，凈值虛增比例均值為111.09%，凈值虛增比例最高值為324.65%。

虛增基金財(cái)產(chǎn)達(dá)18.27億元

說(shuō)到廣州基巖資產(chǎn)管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱基巖資產(chǎn)），這兩年幾乎是伴隨著投資者的投訴和監(jiān)管的各種處罰而進(jìn)入大家的視野。

2020年4月，部分購(gòu)買了基巖資產(chǎn)旗下產(chǎn)品的投資者，到某財(cái)富管理機(jī)構(gòu)維權(quán)，原因在于這些投資者購(gòu)買的基金，其管理人曾在多個(gè)文件中承諾保底收益，但最終卻變成了巨額虧損。

隨后，2020年5月，廣東證監(jiān)局對(duì)基巖資產(chǎn)采取責(zé)令整改措施，并對(duì)公司法定代表人、總經(jīng)理以及基金投資經(jīng)理赫旭出具警示函。

彼時(shí)，廣東證監(jiān)局提到的違規(guī)行為主要包括了向投資者承諾最低收益、未按照合同約定向投資者披露基金相關(guān)信息，且在已披露的信息中存在虛假記載。

但在這些處罰決定中，都還未進(jìn)一步披露基巖資產(chǎn)的違規(guī)行為。而近日，廣東證監(jiān)局披露的一則行政處罰決定書，讓投資者徹底看到了基巖資產(chǎn)具體都違約做了什么。

經(jīng)查明，2018年5月~2020年1月，基巖資產(chǎn)作為其管理的“基巖東方價(jià)值五號(hào)”等35只基金產(chǎn)品的資產(chǎn)委托人，與證券公司、公募基金管理公司簽訂QDII資產(chǎn)管理計(jì)劃、收益互換協(xié)議（以下統(tǒng)稱為場(chǎng)外標(biāo)的），將基金財(cái)產(chǎn)投向在美國(guó)上市的中概股股票。

在基金凈值披露環(huán)節(jié)，基巖資產(chǎn)通過(guò)篡改場(chǎng)外標(biāo)的估值數(shù)據(jù)，經(jīng)基金托管人復(fù)核后在凈值公告、定期報(bào)告上披露，或者未經(jīng)托管人復(fù)核直接在“私募排排網(wǎng)”上披露的方式，向投資者披露了虛假的產(chǎn)品凈值信息。上述行為對(duì)投資者真實(shí)全面準(zhǔn)確了解投資回報(bào)情況和風(fēng)險(xiǎn)情況形成嚴(yán)重誤導(dǎo)。

以逐只產(chǎn)品最后一次虛假凈值與真實(shí)凈值比較測(cè)算，廣州基巖共虛增基金財(cái)產(chǎn)達(dá)18.27億元，凈值虛增比例均值為111.09%，凈值虛增比例最高值為324.65%。

挪用基金財(cái)產(chǎn)超5億元

除了虛增如此巨大的基金資產(chǎn)，基巖資產(chǎn)還存在挪用基金財(cái)產(chǎn)、承諾最低收益等違規(guī)行為。

其中在挪用基金財(cái)產(chǎn)方面，2017年3月~2019年12月，基巖資產(chǎn)未按基金合同約定的投資范圍，將其管理的“價(jià)值回歸投資基金”、“價(jià)值回歸投資基金二號(hào)”、“文化教育并購(gòu)私募投資基金”、“東方價(jià)值系列私募投資基金”等4只基金產(chǎn)品的財(cái)產(chǎn)份額，通過(guò)委托他人代持并將投資收益款劃轉(zhuǎn)至公司員工及其他公司賬戶、向關(guān)聯(lián)方提供借款、轉(zhuǎn)款至約定投資標(biāo)的以外的機(jī)構(gòu)等方式，挪用基金財(cái)產(chǎn)共計(jì)人民幣5.64億元和港幣2700.67萬(wàn)元。

而在承諾最低收益方面，基巖資產(chǎn)所管理的“逸仙東方價(jià)值基金五號(hào)私募基金”等12只基金產(chǎn)品，與投資者簽訂補(bǔ)充協(xié)議，約定由其境外關(guān)聯(lián)方China Cornerstone Management Limited（中國(guó)基巖管理有限公司）作為擔(dān)保人，以基金年化率的凈收益對(duì)基金予以現(xiàn)金補(bǔ)償，實(shí)際構(gòu)成向投資者承諾最低收益。

而這些行為，也進(jìn)一步印證了此前投資者在維權(quán)中所提到的種種質(zhì)疑。

值得一提的是，赫旭作為基巖資產(chǎn)的法定代表人兼總經(jīng)理，同時(shí)也是上述涉案基金產(chǎn)品的投資經(jīng)理，決策、組織并親自參與實(shí)施基巖資產(chǎn)上述違法違規(guī)行為，是上述違法違規(guī)行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

依據(jù)《證券投資基金法》，廣東證監(jiān)局作出決定，基于信息披露違法違規(guī)的行為，對(duì)基巖資產(chǎn)責(zé)令改正，并處以100萬(wàn)元罰款；對(duì)赫旭給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款；基于挪用基金財(cái)產(chǎn)的行為，對(duì)基巖資產(chǎn)責(zé)令改正，并處以3萬(wàn)元罰款；對(duì)赫旭給予警告，并處以3萬(wàn)元罰款；基于違規(guī)向投資者承諾最低收益的行為，對(duì)基巖資產(chǎn)責(zé)令改正，并處以3萬(wàn)元罰款；對(duì)赫旭給予警告，并處以3萬(wàn)元罰款。

綜上，對(duì)基巖資產(chǎn)責(zé)令改正，并處以106萬(wàn)元罰款；對(duì)赫旭給予警告，并處以36萬(wàn)元罰款。

封面圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)