每經記者 胥帥    每經編輯 文多    

圖片來源：攝圖網

今年首家被否科創板企業出爐。

3月17日，科創板上市委員會進行了2021年第18次審議會議，廣東利元亨智能裝備股份有限公司和上海康鵬科技股份有限公司（以下簡稱康鵬科技）上會，而后者IPO申請被否。

康鵬科技過去的環保違規事項，導致重要子公司停工停產，進而造成公司業績大幅下滑。康鵬科技也是近兩年來少有的因環保等問題被否的企業。

需要關注的是，過會的廣東利元亨智能裝備股份有限公司也曾撤回材料，上市委則問到它現場檢查及涉及的相關事項整改情況。

發生多起安全事故

康鵬科技是一家含氟精細化學品制造商，主要從事顯示材料、新能源電池材料及電子化學品、醫藥化學品和有機硅材料等功能性材料及其他特殊化學品的研發、生產和銷售。

2020年1月中旬，康鵬科技開始進入問詢環節，期間經歷了4輪問詢，其中，環保問題一直是上交所關注的焦點。

根據上市委意見，康鵬科技被問，泰興康鵬與發行人被同一實際控制人控制，前者因委托無資質方處置危險廢物構成污染環境罪。泰興康鵬上述犯罪行為相關業務與發行人業務是否緊密關聯，發行人與其外協定價是否公允，上述模式是否降低了泰興康鵬和發行人相應環保成本和風險、發行人實際控制人是否對泰興康鵬犯罪行為存在管理或其他潛在責任，此后將泰興康鵬剝離給張時彥是否存在關聯交易非關聯化情形等。

另外，康鵬科技報告期及在審期間發生多起安全事故和環保違法事項，導致重要子公司停工停產，進而導致公司重要業務和經營業績大幅下滑。上市委要求說明其重要子公司生產技術、安全和環保管理、資質等相關內控是否存在重大缺陷，業務是否存在高污染、高環境風險事項及相應的內控措施。

該問題所指的子公司是衢州康鵬，該公司近年曾發生兩起安全事故。衢州康鵬五車間（精餾車間）7#精餾塔系統回收二氯甲烷鍍鋅鋼桶包裝作業過程中曾發生一起包裝物料噴濺事故，造成一名現場作業工人死亡。經衢州市人民政府認定，該事故為一般安全生產責任事故。2020年8月，衢州市應急管理局對衢州康鵬罰款25萬元。另一起是衢州康鵬發生沖料事故，沒有造成人員傷亡。

對此，康鵬科技強調，安全事故未導致衢州康鵬及公司管理人員流失，衢州康鵬及公司具備持續管理能力。

過會企業也曾撤回材料

此外，康鵬科技及其子公司還曾多次受到行政處罰，并且在報告期內還涉及2起安全事故且造成了人員死亡。其中，以2016、2017兩年為例，招股說明書顯示，公司子公司浙江華晶因超標排放廢水，于2016年4月被衢州市環保局責令改正環境違法行為，罰款2.8萬元。還是因為超標排放污水，浙江華晶于2016年6月再被衢州市環保局責令改正環境違法行為，罰款0.5萬元。2017年7月，康鵬科技因消防設施未保持完好有效，被上海市普陀區公安消防支隊罰款4萬元。2017年8月，公司子公司上海萬溯因未向規劃和土地管理部門申請建設工程放樣復驗，被上海市奉賢區規劃和土地管理局罰款0.2萬元。

圖片來源：招股說明書（上會稿）截圖

康鵬科技不僅是今年首家科創板IPO被否企業，也是今年第五家被否的IPO企業。

之前4家IPO企業被否的原因涉及“供應商、客戶、發行人之間往來的合規性”，“控制權明確性”，“主營能力沒有重大障礙”等問題。康鵬科技則是因為環保等問題。

最近兩年，IPO企業都會在招股書中主動披露涉及的環保問題，只是鮮有因環保問題被否的情況。但要看到，康鵬科技已經因為環保違規而影響到了經營業績。

最近一段時間，IPO強化了現場檢查，不少企業選擇撤回材料。但并不意味著撤回材料就一定會被否。

廣東利元亨智能裝備股份有限公司雖在2019年9月曾撤回上市申請，如今卻也成功過會。但需要注意，這家企業會上被問到現場檢查及對原申報會計師監管措施涉及發行人相關事項的整改情況、本次申報與前次申報信息披露是否存在重大差異。還要求保薦代表人對上述事項發表明確意見。

這些問題或也可供其他撤回材料的企業借鑒。