每日經(jīng)濟(jì)新聞 2021-04-23 23:19:35
◎與哈投股份2020年年報同時披露的還有哈投股份2020年資產(chǎn)減值計提情況。公告顯示,哈投股份及全資子公司江海證券合計計提資產(chǎn)減值8.01億元。其中江海證券買入返售金融資產(chǎn)2020年度計提7.75億元減值準(zhǔn)備。
每經(jīng)記者 王硯丹 每經(jīng)編輯 何劍嶺
圖片來源:攝圖網(wǎng)
4月23日晚間,哈投股份發(fā)布了公司2020年年報和2021年一季報。2020年哈投股份歸屬于上市公司股東的凈利潤約為1.89億元,同比下降23.3%;營業(yè)收入約為13.13億元,同比增長3.37%;基本每股收益盈利0.09元,同比下降25%。
2021年第一季度哈投股份營業(yè)總收入約7.68億元,同比下降23.33%;凈虧損約1.11億元,同比下降174.98%;基本每股收益-0.05元,同比下降171.43%。
與哈投股份2020年年報同時披露的還有哈投股份2020年資產(chǎn)減值計提情況。公告顯示,哈投股份及全資子公司江海證券合計計提資產(chǎn)減值8.01億元。其中江海證券買入返售金融資產(chǎn)2020年度計提7.75億元減值準(zhǔn)備。
哈投股份主營業(yè)務(wù)分別熱電業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)兩大板塊,其中,證券業(yè)務(wù)由全資子公司江海證券運(yùn)營。2016年,哈投股份通過定增將江海證券納入旗下,自2017年以來,江海證券已成為哈投股份主要的利潤來源,但呈現(xiàn)出較大波動性。熱電業(yè)務(wù)表現(xiàn)則一直相對穩(wěn)定。
根據(jù)2020年年報,哈投股份2020年完成發(fā)電量40659萬千瓦時,比上年同期增加1131萬千瓦時,同比增加了2.86%。
完成售電量23597萬千瓦時,比上年同期增加840萬千瓦時,增加了3.69%;完成熱力銷售1656萬吉焦,比上年同期增加125萬吉焦,增加了8.16%。
熱電業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入13.1億元,較同期增長3.7%,凈利潤5744.63萬元,較同期減少3.90%。
上述電力、熱力生產(chǎn)和銷售有所增加,主要原因是延長供熱7天,公司發(fā)電機(jī)組運(yùn)行時間比去年增多,發(fā)電量和售電量較去年同期增加,以及疫情期間提高供熱溫度。
2020年,江海證券實(shí)現(xiàn)營業(yè)總收入18.64億元,同比增長了19.64%;實(shí)現(xiàn)營業(yè)支出17.07億元,同比增長了24.02%;實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤1.31億元,同比降低了29.72%。
江海證券在去年證券行業(yè)整體業(yè)績增長的背景下僅實(shí)現(xiàn)了微利,與風(fēng)險暴露遭遇監(jiān)管處罰有關(guān)。
2020年9月,江海證券收到證監(jiān)會處罰決定書。決定書顯示,因發(fā)現(xiàn)江海證券在開展債券投資交易過程中,存在交易員資格管理及交易行為管控不足、標(biāo)的證券和對手方管理不到位、合規(guī)管理和風(fēng)險控制有效性不足等問題;開展證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)存在違規(guī)新增通道業(yè)務(wù)、內(nèi)部管理混亂、風(fēng)險管理不到位等問題;開展股票質(zhì)押業(yè)務(wù)存在業(yè)務(wù)決策流于形式、盡職調(diào)查不充分、內(nèi)部控制不健全等問題。證監(jiān)會對江海證券采取了暫停債券自營業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理產(chǎn)品備案、股票質(zhì)押式回購交易業(yè)務(wù)6個月的措施。
根據(jù)年報,2020年底,江海證券表內(nèi)股票質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)規(guī)模合計為36.04億元,平均維持擔(dān)保比率約為127.8%;表外股票質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)自有資金出資規(guī)模為2.53億元。
此外,2020年,江海證券對買入返售金融資產(chǎn)股票質(zhì)押業(yè)務(wù)采用預(yù)期信用損失模型計量減值準(zhǔn)備,2020年度計提7.76億元。
其中初始確認(rèn)后信用風(fēng)險未顯著增加的第一階段和初始確認(rèn)后信用風(fēng)險顯著增加的第二階段合計計提-598.81萬元,已發(fā)生信用減值的第三階段計提減值78,197.08萬元。
已發(fā)生信用減值第三階段計提包括股票質(zhì)押回購業(yè)務(wù)涉及的項(xiàng)目為:*ST赫美(002356.SZ)、天廣中茂(退 002509.SZ)、弘高創(chuàng)意(002504.SZ)、*ST天夏(000662.SZ)、文投控股(600715.SH)、*ST信通(600289.SH),共計6筆。
2017年11月28日,江海證券與北京天鴻偉業(yè)有限公司簽訂了股票質(zhì)押式回購交易業(yè)務(wù)協(xié)議書,以*ST赫美作為股票質(zhì)押式回購交易的標(biāo)的證券,雙方約定的具體初始成交金額為1.55億元,購回利率為8%,交易到期日為2018年11月27日。
截至2020年12月31日,質(zhì)押股票*ST赫美維持擔(dān)保比例小于100%,總計股票質(zhì)押融資額尚欠0.89億元,經(jīng)測算,該筆業(yè)務(wù)2020年度計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計1428.43萬元。
2017年8月17日和2017年10月25日,江海證券與邱茂國簽訂了兩份股票質(zhì)押式回購交易業(yè)務(wù)協(xié)議書,以天廣中茂作為股票質(zhì)押式回購交易的標(biāo)的證券,雙方約定的具體初始成交金額分別為3億元和0.8億元,購回利率為8.3%,交易到期日都為2019年4月1日。
截至2020年12月31日,質(zhì)押股票天廣中茂維持擔(dān)保比例小于100%,總計股票質(zhì)押融資額3.8億元。該筆業(yè)務(wù)2020年度計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2.39億元。
2016年11月29日,江海證券與北京弘高慧目投資有限公司簽訂了弘高創(chuàng)意作為股票質(zhì)押式回購交易的合同,雙方約定的具體初始成交金額合計為3億元,購回利率為5.6%,交易到期日為2018年2月28日。截至2020年12月31日,質(zhì)押股票弘高創(chuàng)意維持擔(dān)保比例小于100%,總計股票質(zhì)押融資額2.28億元,該筆業(yè)務(wù)2020年度計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計1.68億元。
2016年9月26日和2016年10月19日,江海證券與北京浩澤嘉業(yè)投資有限公司簽訂了兩份股票質(zhì)押式回購交易業(yè)務(wù)協(xié)議書,將天夏智慧作為股票質(zhì)押式回購交易的標(biāo)的證券,雙方約定的具體初始成交金額分別為1.6億元和1.46億元,購回利率分別為6.5%和6.3%,交易到期日分別為2019年9月25日和2019年10月18日。該筆業(yè)務(wù)2020年度計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計2.51億元。
2017年7月5日,江海證券與青島同印信投資有限公司和華信超越(北京)投資有限公司分別簽訂了兩份股票質(zhì)押式回購交易業(yè)務(wù)協(xié)議書,2017年7月6日,本公司與耀萊文化簽訂了股票質(zhì)押式回購交易業(yè)務(wù)協(xié)議書,青島同印信、華信超越、耀萊文化分別將其持有的股票文投控股作為股票質(zhì)押式回購交易的標(biāo)的證券,具體初始成交金額分別為1.90億元、3.33億元、2.84億元,購回利率均為8.3%,交易到期日均為2020年7月3日。截至2020年12月31日,總計股票質(zhì)押尚欠融資額6.92億元,該筆業(yè)務(wù)2020年度計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計1.77億元。
2016年12月13日,江海證券與億陽集團(tuán)股份有限公司簽訂了股票質(zhì)押式回購交易業(yè)務(wù)協(xié)議書,將其持有的1349萬股股票*ST信通作為股票質(zhì)押式回購交易的標(biāo)的證券,雙方約定的具體初始成交金額為1億元,購回利率為7%,初始交易日2016年12月13日,交易到期日2017年6月13日;而后簽訂了《延期購回申請書》,預(yù)計購回時間2017年12月13日,延期后的購回利率為7%。2017年2月16日,億陽集團(tuán)股份有限公司將其持有的億陽信通288萬股股票作為股票質(zhì)押式回購交易的標(biāo)的證券,雙方約定的具體初始成交金額為2,300.00 萬元,購回利率7.5%,初始交易日2017年2月16日,交易到期日2018年2月15日。
根據(jù)哈爾濱市中級人民法院于2020年5月29日作出的裁定,批準(zhǔn)大連萬怡投資有限公司作為億陽集團(tuán)股份有限公司重整投資人以及《變更后的重整計劃草案》,公司申報債權(quán)1.64億元,留債展期債權(quán)額6024.16萬元,轉(zhuǎn)股債權(quán)額1.03億元,現(xiàn)金受償金額10萬元。由于億陽集團(tuán)股東變更登記完成,公司轉(zhuǎn)股債權(quán)額確認(rèn)股權(quán)999.2萬股,經(jīng)過與未來可回收金額進(jìn)行比較, 2020年度單項(xiàng)計提減值準(zhǔn)備沖回6761.97萬元。
由上述明細(xì)可以看出,江海證券股票質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)“踩雷”基本集中在2016年~2017年。其中,天廣中茂、*ST赫美等均是A股市場上的“大雷”。天廣中茂目前已經(jīng)退市,而弘高創(chuàng)意目前已經(jīng)戴上ST“帽子”。
值得一提的是,哈投股份在2020年年報中表示,截至報告期末,江海證券已完成全部內(nèi)部整改工作。但從2021年一季報來看,江海證券仍然未能徹底擺脫風(fēng)險事件影響。
2021年第一季度,哈投股份營業(yè)總收入約7.68億元,同比下降23.33%;凈虧損約1.11億元,同比下降174.98%。而其中,利潤表中的公允價值變動收益與投資收益之和為-0.45億元。這意味著江海證券很可能2021年一季度投資業(yè)務(wù)出現(xiàn)了虧損,從而拖累哈投股份整體業(yè)績下滑。
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