每經(jīng)編輯 杜宇

據(jù)證券時報，美國證券交易委員會（簡稱SEC）將5家中國公司列入《外國公司問責(zé)法》（簡稱HFCAA）的暫定清單，包括百濟神州、百勝中國、再鼎醫(yī)藥、盛美半導(dǎo)體、和黃醫(yī)藥。列入暫定清單從3月8日算起。

據(jù)了解，《外國公司問責(zé)法》是美國國會在2020年表決通過的法案，主要內(nèi)容是對外國公司在美上市提出額外的信息披露要求。2021年底，SEC通過了修正案。

這對被列入名單的上市公司影響比較大，甚至存在退市的風(fēng)險。據(jù)《外國公司問責(zé)法》要求，被列入名單的公司連續(xù)三年不能滿足美國公眾公司會計監(jiān)督委員會（簡稱PCAOB）對會計師事務(wù)所檢查要求的，其證券禁止在美交易。

證監(jiān)會凌晨回應(yīng)稱，堅決反對證券監(jiān)管政治化，監(jiān)管合作才是解決之道。3月11日早間，百盛中國、百濟神州、盛美上海、再鼎醫(yī)藥等多家公司發(fā)布公告回應(yīng)相關(guān)情況對公司的影響。

百勝中國：公司的普通股可能將于2024年初從紐約證券交易所退市

3月11日早間，百盛中國（09987）在港交所發(fā)布公告稱，繼本公司于2022年2月28日向美國證券交易委員會呈交10-K表格內(nèi)的年度報告后，誠如美國證交會在實施《外國公司問責(zé)法》時所預(yù)期，美國證交會于2022年3月8日暫定本公司為委員會認(rèn)定的發(fā)行人。美國證交會之前估計，根據(jù)該法案，其于2020年的審查可能認(rèn)定273名注冊人為委員會認(rèn)定的發(fā)行人，而百勝中國此前曾披露其預(yù)期會獲認(rèn)定。

根據(jù)該法案的要求，倘發(fā)行人的財務(wù)報表的審計師自2021年起連續(xù)三年未能接受美國公眾公司會計監(jiān)督委員會的核查，則美國證交會禁止任何「發(fā)行人」（包括本公司）的證券于任何美國證券交易所（包括紐約證券交易所）交易。誠如年報中所披露，根據(jù)該法案的現(xiàn)行條款，除非該法案獲修訂將本公司排除，或PCAOB能夠在規(guī)定時間內(nèi)對本公司的審計師進(jìn)行全面核查，否則本公司的普通股將于2024年初從紐約證券交易所退市。

公開資料顯示，百勝中國是中國領(lǐng)先的餐飲公司，致力于成為全球最創(chuàng)新的餐飲先鋒。2016年11月1日，百勝中國在紐約證券交易所獨立掛牌上市（證券代碼：YUMC）,總部設(shè)在上海。百勝中國于2020年9月10日在香港聯(lián)合交易所主板正式掛牌上市，股票代碼為9987。百勝中國是Yum!Brands在中國大陸的特許經(jīng)營商，擁有肯德基、必勝客和塔可貝爾三大品牌在中國大陸的獨家經(jīng)營權(quán)

百濟神州：一直在積極尋求解決方案，以滿足《外國公司問責(zé)法案》的要求

百濟神州公告稱，百濟神州作為一家全球性的生物科技公司，一直在積極尋求解決方案，以滿足《外國公司問責(zé)法案》（“HFCAA”）的要求，并期待保持公司在納斯達(dá)克市場、香港聯(lián)合交易所有限公司和上海證券交易所科創(chuàng)板的掛牌。

根據(jù)HFCAA規(guī)定，只有連續(xù)三年使用未經(jīng)美國公眾公司會計監(jiān)督委員會（“PCAOB”）審查的審計機構(gòu)，上市公司在納斯達(dá)克市場的掛牌才會受到影響。2022年3月8日，公司被美國證券交易監(jiān)督委員會（“SEC”）列入基于HFCAA的暫時性認(rèn)定名單。此項認(rèn)定可能是因為公司于2022年2月28日向SEC遞交了截至2021年12月31日的年度報告10-K表格。

百濟神州認(rèn)為這份暫時性認(rèn)定名單是SEC采取的行政性措施，表明在這幾家公司近期發(fā)布了2021年度財務(wù)業(yè)績報告后，SEC開始對使用未經(jīng)PCAOB審查的審計機構(gòu)的公司進(jìn)行認(rèn)定。

正如公司此前已經(jīng)披露的，自2020年12月HFCAA出臺后，公司一直在采取積極行動，評估、設(shè)計和推進(jìn)額外的業(yè)務(wù)流程，以期提早達(dá)到相關(guān)方的要求，目前相關(guān)工作正在積極推進(jìn)中。

百濟神州將持續(xù)確保合規(guī)并繼續(xù)符合所有相關(guān)法律法規(guī)。

盛美上海：控股股東致力于在2024年截止日期前滿足美國SEC要求

盛美上海公告稱，控股股東ACMR出現(xiàn)在美國SEC臨時名單上并不意味著ACMR將很快被摘牌。控股股東ACMR現(xiàn)正在積極尋找解決方法，進(jìn)行溝通，致力于在2024年截止日期前滿足美國SEC要求。該事項不會影響ACMR對盛美上海的控制權(quán)，對盛美上海的生產(chǎn)經(jīng)營不存在直接影響。

再鼎醫(yī)藥：公司被暫時性認(rèn)定并不意味著將會被SEC從納斯達(dá)克交易所除牌

再鼎醫(yī)藥（09688）在港交所發(fā)布公告稱，2022年3月8日，美國證券交易委員會(SEC)發(fā) 布 了 根 據(jù)《外 國 公 司 問 責(zé) 法 案》（HFCA法案）確定的發(fā)行人暫定名單（暫定名單），以便確定在美國上市且符合下列條件的上市公司：已聘請注冊會計師事務(wù)所出具審計報告，且該等會計師事務(wù)所擁有(1)位于美國境外司法管轄區(qū)并且(2)被美國公眾公司會計監(jiān)督委員會(PCAOB)確定為由于美國境外司法管轄區(qū)政府機構(gòu)的立場導(dǎo)致PCAOB無法對其進(jìn)行全面審查或調(diào)查的分支機構(gòu)或辦事處。本公司注意到我們是被列入暫定名單的上市公司之一。

再鼎醫(yī)藥被暫時性認(rèn)定并不意味著本公司將會被SEC從納斯達(dá)克交易所除牌。根據(jù)HFCA法案，如果本公司連續(xù)三年（或者假設(shè)加速HFCA法案通過，連續(xù)兩年）使用未經(jīng)PCAOB審查的審計機構(gòu)，除牌方有可能發(fā)生。

再鼎醫(yī)藥于2022年3月1日（美國東部時間）發(fā)布的2021年度報告（表格10-K）中曾披露，我們正在評估、設(shè)計和執(zhí)行額外的業(yè)務(wù)程序和控制變更，以滿足HFCA法案的要求，我們認(rèn)為我們能夠聘請一家滿足PCAOB審查要求的獨立注冊會計師事務(wù)所，以審計我們的合并財務(wù)報表，并在符合SEC及其他要求的情況下在HFCA法案要求的三年（或者加速HFCA法案所要求的兩年）期限屆滿之前完成這一合規(guī)要求。

證監(jiān)會凌晨回應(yīng)：堅決反對證券監(jiān)管政治化，監(jiān)管合作才是解決之道

3月11日凌晨，證監(jiān)會發(fā)布了相關(guān)負(fù)責(zé)人答記者問。對于美國證監(jiān)會（SEC）發(fā)布依據(jù)《外國公司問責(zé)法》認(rèn)定了五家在美上市公司為有退市風(fēng)險的“相關(guān)發(fā)行人”，證監(jiān)會表示，我們注意到了這個情況。這是美國監(jiān)管部門執(zhí)行《外國公司問責(zé)法》及相關(guān)實施細(xì)則的一個正常步驟。我們此前已經(jīng)多次就《外國公司問責(zé)法》的實施表明過態(tài)度。我們尊重境外監(jiān)管機構(gòu)為提高上市公司財務(wù)信息質(zhì)量加強對相關(guān)會計師事務(wù)所的監(jiān)管，但堅決反對一些勢力將證券監(jiān)管政治化的錯誤做法。我們始終堅持開放合作精神，愿意通過監(jiān)管合作解決美方監(jiān)管部門對相關(guān)事務(wù)所開展檢查和調(diào)查問題，這也符合國際通行的做法。

證監(jiān)會表示，近一段時間，中國證監(jiān)會和財政部持續(xù)與美國公眾公司會計監(jiān)督委員會（PCAOB）開展溝通對話，并取得積極進(jìn)展。我們相信，雙方通過共同努力一定能夠盡快作出符合兩國法律規(guī)定和監(jiān)管要求的合作安排，共同保護全球投資者合法權(quán)益，促進(jìn)兩國市場健康穩(wěn)定發(fā)展。

每日經(jīng)濟新聞綜合港交所、上交所、證券時報

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