每經(jīng)記者 程雅    每經(jīng)實習(xí)編輯 楊夏    

6月7日晚，航天長峰（SH600855，股價11.74元，市值52.88億元）發(fā)布公告稱，為進(jìn)一步聚焦資源，擬將所持航天精一（廣東）信息科技有限公司（以下簡稱航天精一）全部股權(quán)及應(yīng)收航天精一全部股利以資產(chǎn)包形式整體進(jìn)行掛牌轉(zhuǎn)讓。

因此，在正式?jīng)Q策前，上市公司擬在上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所進(jìn)行正式掛牌前的信息預(yù)披露，公開征集擬轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)包的潛在受讓方。

航天精一近三年累計業(yè)績承諾未達(dá)標(biāo)

據(jù)公告，2017年，上市公司以非公開發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式從張宏利、張驁等人手中收購廣東精一規(guī)劃信息科技股份有限公司（航天精一原名）369.55萬股股份（占總股本的51%），作價1.4億，其中30%以現(xiàn)金支付，70%以發(fā)行股份支付。

在收購預(yù)案中，上市公司對精一規(guī)劃（航天精一原名）在地理信息領(lǐng)域，尤其是警用地理信息領(lǐng)域擁有豐富行業(yè)經(jīng)驗和技術(shù)積累予以了充分肯定。并認(rèn)為航天長峰所承接的大型公安項目均存在警用地理信息系統(tǒng)的建設(shè)需求，通過雙方的合作，有利于擴(kuò)大航天長峰在安防行業(yè)領(lǐng)域的影響力，同時可快速將航天精一由一個區(qū)域性公司推向全國市場，促進(jìn)雙方業(yè)務(wù)的協(xié)同快速發(fā)展。

然而事情并沒有按照上市公司當(dāng)初的想法發(fā)展，在框架協(xié)議中，航天精一的原股東承諾，2017年、2018年和2019年將實現(xiàn)合計扣非凈利潤數(shù)約6300萬元。航天精一51%股份的對價為1.4億元，航天長峰以現(xiàn)金方式向航天精一的股東支付交易對價的30%，以非公開發(fā)行股份的方式支付交易對價的70%。

頭兩年，航天精一均“踩線”完成了業(yè)績承諾。2017年，航天精一實際實現(xiàn)扣非凈利潤1713.18萬元，業(yè)績承諾完成率為100.65%；2018年，航天精一實現(xiàn)扣非凈利潤2134.86萬元，業(yè)績承諾完成率為102.78%。

不過，2019年，航天精一的業(yè)績卻沒有達(dá)到承諾值，實現(xiàn)扣非凈利潤1310.18萬元，業(yè)績承諾完成率僅為52.51%，2019年當(dāng)期及累計凈利潤均沒有完成承諾金額，三年累計業(yè)績承諾實現(xiàn)完成率為82.03%。

鑒于業(yè)績承諾未完成，上市公司擬以一元價格回購并注銷公司向航天精一原股東張宏利等7人發(fā)行的部分航天長峰股份。

仍有超1200萬元股利未能支付

航天精一越來越不“如意”的業(yè)績讓航天長峰也頗為困擾。

在業(yè)績承諾期結(jié)束后，航天精一的業(yè)績從盈利直接變成虧損。2020年、2021年、2022年1-3月，航天精一實現(xiàn)營業(yè)收入2351.96萬元、2389.58萬元、64.88萬元，實現(xiàn)凈利潤-3167.32萬元、-3605.11萬元、-370.58萬元。

航天精一未能業(yè)績下滑也影響到了上市公司商譽及長期股權(quán)投資的價值。上市公司2021年4月公告，收購航天精一時形成商譽5963.15萬元，形成長期股權(quán)投資8845.10萬元。結(jié)合航天精一的經(jīng)營現(xiàn)狀和資產(chǎn)狀況等因素，上市公司決定對其商譽計提減值準(zhǔn)備2768.67萬元，對其長期股權(quán)投資計提減值準(zhǔn)備4408.10萬元。

到2022年4月，上市公司再次對航天精一計提商譽減值準(zhǔn)備3194.48萬元，計提長期股權(quán)投資計減值準(zhǔn)備4437萬元。補提完成后，收購航天精一形成的商譽和長期股權(quán)投資賬面價值均為零。

上市公司2021年年報中的應(yīng)收股利附注顯示，航天精一截至去年年末仍有1266.64萬元股利未能支付。

圖片來源：上市公司2021年年報

上市公司稱，航天精一屬于軟件企業(yè)，2021年一是受市場影響，新簽合同額減少，二是重點存量項目驗收推進(jìn)困難，驗收存在不確定性，三是公司現(xiàn)金流持續(xù)緊張，上述因素對航天精一經(jīng)營發(fā)展產(chǎn)生不利影響。

在持續(xù)的虧損之下，上市公司終于決定將航天精一進(jìn)行掛牌轉(zhuǎn)讓。航天長峰表示，受新冠疫情持續(xù)沖擊影響，航天精一在執(zhí)行項目的實施和回款工作均難以正常開展，2020年，2021年持續(xù)出現(xiàn)較大幅度經(jīng)營性虧損，凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)負(fù)，公司經(jīng)營性現(xiàn)金流持續(xù)緊張，核心人員出現(xiàn)流失，且經(jīng)營所面臨的困難狀況和業(yè)績下滑趨勢在短期內(nèi)難以扭轉(zhuǎn)。

因此，航天長峰根據(jù)轉(zhuǎn)型升級、高質(zhì)量安全發(fā)展整體戰(zhàn)略部署，擬對所持航天精一相關(guān)資產(chǎn)包實施轉(zhuǎn)讓，將有限的資源聚焦于更具發(fā)展前景的產(chǎn)業(yè)。

未來，航天長峰將聚焦主責(zé)主業(yè)，對所屬產(chǎn)業(yè)持續(xù)進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化，提升自主產(chǎn)品，自主核心軟件業(yè)務(wù)比重；同時針對處于激烈競爭領(lǐng)域，外部經(jīng)營環(huán)境惡化，盈利能力不強(qiáng)的業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整退出。

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)-500434796