策劃人 劉學東  每經記者 潘婷  每經編輯 陳星

今年政府工作報告提出，預計全年退稅減稅約2.5萬億元，其中留抵退稅約1.5萬億元；

4月1日起，我國開始實施大規模留抵退稅政策；

為了讓增值稅留抵退稅政策惠及更多市場主體，從7月1日開始，在制造業等6個行業基礎上，將批發和零售業，農、林、牧、漁業，住宿和餐飲業，居民服務、修理和其他服務業，教育，衛生和社會工作，文化、體育和娛樂業等7個行業納入增值稅留抵退稅范圍，預計新增留抵退稅1420億元。

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相比于過去的增值稅退稅方式，留抵退稅的優勢體現在什么地方？深圳轄區企業享受到了多少政策紅利？政策發布后，深圳市稅務局做了哪些安排部署？針對這些問題，每經記者書面專訪了深圳市稅務局相關負責人，并對深圳轄區多家企業進行了調查。

稅務人員為前來辦理“退稅減稅”的納稅人答疑  圖片來源：深圳市稅務局

政策“及時雨”已來，企業靜候春暖花開

“留抵退稅新政策從輔導到審批真高效，這場‘及時雨’真讓我們‘解渴’。”收到130余萬元增值稅留抵退稅款項后，深圳格蘭云天閱酒店管理有限公司（以下簡稱“格蘭云天·閱酒店”）的財務負責人潘惠平激動地說。

記者了解到，因看好深圳新國際會展中心片區的巨大發展前景，深圳中航酒店集團選擇在毗鄰新國際會展中心的“蠔鄉”沙井布局開設新門店格蘭云天·閱酒店，搶占發展先機。

2019年11月，該酒店正式投入運營，頭兩個月營業額就突破了百萬元。但緊隨其后暴發的新冠肺炎疫情，打斷了格蘭云天·閱酒店的良性發展進程。

受疫情影響，這兩年展會引流的客量遠不如預期。碰到本地疫情散發的時候，入住客人寥寥無幾，酒店業務幾近陷入停擺，每月還要負擔高額的租賃成本。此外，作為連鎖品牌酒店，該公司前期還投入了較大的金額進行標準化高品質裝修。

“如果不是這個月的退稅款快速到賬，我們員工的工資發放都要成問題。”說起酒店過去兩年的經營困境，潘惠平不勝唏噓。

2022年初，新調任到格蘭云天·閱酒店擔任財務負責人的潘惠平發現公司賬上存在較大金額的增值稅進項留抵稅額。熟知財稅政策的她想到了申請增值稅留抵退稅來幫助公司緩解資金緊張的問題。

國家稅務總局深圳市寶安區稅務局沙井稅務所工作人員易宗興在3月8日接待了咨詢申請留抵退稅問題的潘惠平。

在了解到格蘭云天·閱酒店的實際困難后，易宗興不僅耐心地輔導潘惠平填寫申請表格，還主動和負責審批退稅的寶安區稅務局第七稅務所進行了溝通對接，第一時間向七所推送了格蘭云天·閱酒店的退稅申請。在兩個稅務所工作人員的快速響應和接力服務下，格蘭云天·閱酒店從申請退稅到核準僅用時2小時。

“我們3月申請退還的只是部分增量留抵。據稅務部門的宣傳通知，4月新政策落地將進一步擴大增值稅留抵退稅的規模，預計在6月底前一次性全部退還小微企業的存量留抵稅額，增量留抵稅額足額退還。我已經向集團公司匯報了我們門店享受退稅的情況和最新的政策動態。集團內部也很重視，會通知各門店用好用足稅收優惠政策。”潘惠平對記者表示，在政策“及時雨”幫助下，寒冬終將過去，靜候春暖花開。

潘惠平所在企業只是深圳轄區企業享受留抵退稅政策福利的一個縮影。深圳市稅務局相關負責人在接受每經記者專訪時表示，針對小微企業，深圳稅務部門將進一步搭建“銀稅互動”平臺，通過深化稅收數據共享，幫助企業將“納稅信用”轉化為“融資信用”，增強銀行放款信心，拓寬小微企業貸款渠道、簡化申貸流程、提速貸款發放，破解小微企業融資難題，進一步激發企業活力。

“數據畫像”精準鎖定新政受惠企業

“退稅來得快，來得好！公司近年來購進不少機動車，但受疫情影響，訂單急劇減少，還面臨著有25份機動車銷售統一發票未能進行認證抵扣，這次一次性認證后預計可申請留抵退稅120多萬元，增加了我們的現金流。這讓我們感受到了政府幫助小微企業走出困境的決心，并提振了對未來的信心。”談及送到手上的留抵退稅大禮包，深圳市勤峰國際物流有限公司辦稅員梁連香開心地說。

深圳市勤峰國際物流有限公司成立于2016年，是鹽田區一家主營國內貨運代理及運輸的小微企業。2022年3月29日，梁連香收到了深圳市鹽田區稅務局工作人員的輔導電話，了解到留抵退稅政策后，興奮地表示這是國家給勤峰這樣的企業發的一個大紅包。

記者了解到，4月1日起，全國增值稅留抵退稅政策開始實施，鹽田區稅務局用“數據畫像”精準鎖定新政受惠企業，梳理形成企業清單，第一時間聯系符合該稅收優惠政策的企業，專人聯系，進行“一對一”精準輔導，確保相關企業都能享受到留抵退稅新政的優惠舉措。

“在摸清楚受惠企業的基礎上，我們還針對近一周內咨詢度最高的熱點、難點事項，集結單位業務骨干組成專班，通過電話、@深稅等進行定點輔導，不斷優化留抵退稅政策的宣傳輔導機制。同時，我們還第一時間建立了分級分類的退稅審核程序，提高退稅辦理效率。”鹽田區稅務局有關工作人員介紹。

梁連香說：“申報之后，我撥打了鹽田區稅務局的服務熱線，得到反饋說后臺已經接收到了我們的申請，兩個工作日內會完成審批，這比我想象中的快多了！”

前海稅務局12366熱線工作人員對照符合留抵退稅條件的“企業清單”逐戶進行電話輔導 圖片來源：深圳市稅務局

“智稅”王牌為推動稅惠政策精準滴灌夯實基礎

關于留抵退稅，深圳結合本土企業的特點，同時依托科技力量，打出了一張“智稅”王牌。

“只有運用信息化、大數據的手段，才能在海量的納稅人中精確篩選出符合增值稅留抵退稅條件的企業名單，為推動國家稅惠政策‘精準滴灌’打下堅實基礎。”光明區稅務局“智稅光明”數據團隊骨干張斌通過微信對記者表示。

據介紹，在2021年10月，光明區稅務局就抽調精干力量組建了一支既有計算機基礎、又懂業務的“智稅光明”數據團隊，通過數據建模來提升數據挖掘的效率，運用信息化手段對區局稅收數據進行歸集、管理、分析，并對數據的采集分析應用進行成網成鏈管理，目前建模已超190個。

國家最新組合式稅費支持政策推出后，該團隊迅速研究政策重點關注的小微企業、制造業等行業企業特點，以企業的開票數據、銷售收入、行業分類等關鍵信息構建指標模型，目前已通過數據建模的方式對約14000戶中小微制造業納稅人進行了精準分析，為企業享受稅惠政策打下堅實基礎，助力企業享受稅收紅利零時差。

“智稅”的做法受到企業一致好評，深圳轄區企業實實在在享受到了“精準滴灌”帶來的稅收優惠。

深圳市宏發光明房地產開發有限公司是一家房地產企業，由于受疫情影響，市場行情變淡，經營占據了大量資金，企業現金流緊張。光明區稅務局“智稅光明”數據團隊通過數據分析了解到企業存在大額增量留抵，可享受最新優惠政策，將分析數據轉給減稅辦后，管理人員第一時間聯系企業財務負責人鄭和真，耐心細致進行精準輔導，解讀增值稅增量留抵稅額退稅政策、申報流程，并為企業提供“一對一”全流程指導，遠程輔導企業完成留抵退稅申請。

“我們數據團隊基于深圳稅務的大數據平臺，通過建立組合式稅費支持政策涉及的多項稅收優惠數據模型并固化在平臺上，減稅辦通過數據采集和分析加工形成精準的應享企業清單。接下來，我們將進一步吃透政策精神，結合光明轄區企業特點，進一步優化勾稽關系、數據結構、指標模型等，確保我們制定的指標篩查率更精準，大幅提升政策輔導精準度。”在接受記者采訪時，張斌如此表示。

光明區稅務局“智稅光明”數據團隊充分運用大數據手段開展前期數據測算，精準匡算出中小微企業名單，全面掌握企業行業、信用、銷售額、存量留抵、增量留抵等關鍵信息，并做好退稅數據預估，用扎扎實實的數據為后續稅費政策落地打基礎。

在“精準滴灌”的同時，光明區稅務局創造條件讓更多的正常經營的企業享受政策紅利，著手推進轄區119戶未評級個體戶一般納稅人信用等級修復工作，及時對轄區120戶享受了增值稅即征即退優惠企業進行政策宣講，提前告知不能疊加享受留抵退稅的政策風險及相應可享受的稅費優惠政策。同時，逐戶對轄區1165戶未評級或評級為M的進行綜合風險研判，從企業的人員變更、存續時長、進項構成、銷售額變動等關鍵要點提前錨定“僵尸企業”及虛增進項的新成立企業，從源頭上前置解決騙取留抵退稅風險。

靶向聚焦正處在擴張期、急需資金支持的企業

深圳市稅務局全力落實相關政策，真金白銀為企業紓困解難。記者在專訪時了解到，深圳市稅務局在統籌增值稅期末留抵退稅相關政策落地方面，做了一系列安排部署。

深圳市稅務局相關負責人在接受每經記者專訪時表示，深圳市稅務局深入貫徹落實黨中央、國務院關于實施新的組合式稅費支持政策的重大決策部署，落實稅務總局、市委市政府各項工作要求，第一時間成立退稅減稅政策落實工作領導小組和專項工作組，以制定“政策清單、任務清單、企業清單”為抓手，做到“政策解讀、政策宣傳、政策執行、征管配套”四個規范統一，并明確時間表、路線圖、任務書，確保任務壓茬推進。與此同時，積極加強與財政、人民銀行等部門溝通協調，確保退稅資金保障到位。

相比于過去的增值稅退稅方式，增值稅留抵退稅政策有其獨特的優勢。

上述負責人對記者介紹，今年實施的大規模增值稅留抵退稅政策，其安排與前期相比，規模大、覆蓋廣、導向清。本輪的留抵退稅政策通過精準結轉的方式，靶向聚焦于正處在擴張期、急需資金支持的企業，對緩解企業當前資金困難及促進長遠發展都具有重大意義，能有效為企業“輸血活血”和紓困解難，進而產生積極引導作用。

此外，深圳市稅務局認真結合本土企業特點，認真細化落實措施，進行了一些有益探索。

具體來看，深圳市稅務局通過“線上+線下”相結合的方式，線上全面推廣“云辦稅、云輔導、云咨詢”，依托電子稅務局、“@深稅”等平臺，創新推出“一鍵享受緩繳”“無申請退稅”等功能，實現免到廳、免資料即可享受退稅紅利；線下推行容缺辦、錯峰辦、一窗辦等舉措，持續簡流程、簡方式、簡資料，推動優惠政策直達快享。

虛開發票騙取增值稅款返還等情況時有發生，深圳市稅務局把打擊騙取留抵退稅作為當前常態化打擊工作的重中之重。

深圳六部門召開推進會研究部署打擊騙取留抵退稅工作  圖片來源：深圳市稅務局

上述負責人對記者表示，該局成立了稽查防范和打擊騙取留抵退稅“護航”專項工作領導小組，部署開展稽查“護航”行動，結合前期打擊虛開騙稅兩年專項行動和六部門常態化打擊工作的寶貴經驗，聯合公安、檢察、海關、人民銀行、外匯管理等部門對騙取留抵退稅違法行為露頭就打，持續釋放嚴查重處的強烈信號，為維護良好的稅收營商環境保駕護航。

封面圖片來源：深圳市稅務局