每經編輯 趙博淵

成都譽豐科技有限公司是金牛區專業從事醫療系統軟件及器械銷售的企業，系醫療行業射頻識別系統的全國總代理。公司常年為省內華西醫院、成都中醫藥大學附屬醫院、成都大學附屬醫院穩定提供醫療器械，每年銷售額超過2000萬元，每年上繳稅款130余萬元。公司在經營中為少繳稅款，通過向他人支付開票費的方式購買2000余萬元的增值稅專用發票抵扣稅款290余萬元。該案涉案金額巨大，法定刑為十年以上刑罰，一旦對公司經營者判處實刑，直接影響企業的經營，進而導致企業倒閉，企業多名員工將失去工作，失去收入來源，影響社會穩定，造成辦理一件案件搞垮一個企業、影響多人生計的不良效果。

走訪涉案企業，了解企業合規整改情況

案例經驗

金牛區人民檢察院在案件受理后，及時走訪企業，了解企業的規模、犯罪成因、經營現狀、補繳稅款、企業后續發展情況等，確定具有開展涉案企業合規的基礎，在報請上級檢察機關批準后第一時間啟動檢察機關主導的小微企業涉案企業合規程序。首先，通過案件辦理梳理企業在財務稅收領域存在的管理漏洞，并邀請在財務稅收領域具有豐富經驗的專業人員針對企業的特點，提出有針對性的整改建議；其次，邀請行業主管部門、行業協會、第三方專業人員多次走訪涉案企業，及時發現企業存在的諸如安全生產、員工管理等方面的不規范問題，并提出具有實操性的整改建議；再次，及時了解企業在整改過程中存在的困難，協調行政主管部門、行業協會給予專業指導；最后，在整改評估過程中，邀請具有企業管理經驗的人大代表、政協委員、人民監督員及第三方人員參加聽證會，保證整改評估的公開、公正性。在整改評估合格后，金牛區人民檢察院依法對公司實際經營者提出緩刑量刑建議，獲得法院支持。

走訪涉案企業，對整改報告提出修改完善建議

主要成效

一、該案系金牛區首例檢察機關主導的小微企業涉案企業合規案件，在推進企業合規整改過程中，通過緊盯問題，找準合規風險點，通過案件辦理、邀請專業人員、線下走訪等方式，及時確定企業經營管理風險點，為企業開展有效合規建設奠定基礎；通過緊盯需求，確定合規方式，根據企業所處行業特征、涉罪原因、涉罪主體等，幫助企業制定合規整改方案，有針對性的完善評估整改模式，靶向治理問題；緊盯過程，保證合規效果，通過走訪、要求企業定期反饋整改進度、整改成效，避免“紙面合規”。通過企業合規整改，企業已走上良性發展的道路，避免了辦理一個案件搞垮一個企業的負面效果。

二、在合規整改過程中，創新探索在檢察機關主導的小微企業合規整改過程中嵌入第三方專業人員參與整改，提升企業合規整改的效果，為全市檢察機關后續開展主導的小微企業涉案企業合規整改提供經驗。

三、在企業合規整改評估過程中，改變以往書面審查、閉門評估的方式，多方借力，通過召開聽證會的方式，邀請具有豐富企業管理經驗的人大代表、政協委員、人民監督員對整改結果進行評估，同時邀請行業主管部門、區工商聯參與聽證，充分聽取各方意見，保證評估的專業性、公開性、透明性，形成以“企業評估企業”的整改評估新模式。

召開涉案企業合規整改評估聽證會

金牛區人民檢察院不斷貫徹落實黨的二十大報告中強調的“優化民營企業發展環境，依法保護民營企業產權和企業家權益，促進民營經濟發展壯大”的要求，堅持以人民為中心，深刻理解“少捕慎訴慎押”的刑事司法政策的意義，依托司法辦案，依法能動履職，堅持改革創新，積極落實上級檢察機關部署，穩慎推進涉案企業合規改革，充分釋放改革紅利，推動企業“真整改”“真合規”，避免“紙面合規”，幫助企業建章立制，推動企業依法守規經營，確保企業行穩致遠，保障各大醫院具有穩定的高端醫療器械供應，促進醫療器械上下游鏈條暢通，服務轄區經濟高質量發展，為創造安商惠企的法治化營商環境持續貢獻檢察智慧。

案例所屬單位

成都市金牛區人民檢察院