每經(jīng)記者 王硯丹    每經(jīng)編輯 肖芮冬    

2月3日，中證協(xié)發(fā)布了2022年證券公司財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)結(jié)果。其評(píng)價(jià)結(jié)果顯示，本評(píng)價(jià)期（2021年1月1日至12月31日）內(nèi)，從事上市公司重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)并出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告的39家證券公司全部參與評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)結(jié)果分為A、B、C三類，其中A類8家、B類23家、C類8家。

廣發(fā)、招商等8家券商位列C類

具體而言，A類8家公司為：東興證券、國(guó)金證券、平安證券、中德證券、中金公司、中信建投、中信證券、國(guó)泰君安。

B類23家公司分別為：愛(ài)建證券、長(zhǎng)江證券承銷保薦、第一創(chuàng)業(yè)承銷保薦、東方證券承銷保薦、東莞證券、光大證券、國(guó)海證券、國(guó)信證券、國(guó)元證券、海通證券、華安證券、華創(chuàng)證券、華泰聯(lián)合、開源證券、申萬(wàn)宏源承銷保薦、天風(fēng)證券、五礦證券、西部證券、興業(yè)證券、粵開證券、中國(guó)銀河證券、中泰證券、中天國(guó)富。

C類8家公司分別為：安信證券、廣發(fā)證券、華林證券、華龍證券、九州證券、太平洋、招商證券、中銀國(guó)際。

中證協(xié)表示，類別劃分反映證券公司財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)在項(xiàng)目質(zhì)量、業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)管理、合規(guī)誠(chéng)信等方面的相對(duì)水平。下一步將持續(xù)完善證券公司重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)聲譽(yù)激勵(lì)與約束評(píng)價(jià)機(jī)制，促進(jìn)證券公司歸位盡責(zé)，提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量，發(fā)揮好資本市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)“看門人”職責(zé)，更好地服務(wù)提升上市公司質(zhì)量。

合規(guī)誠(chéng)信指標(biāo)為重要扣分項(xiàng)

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》查閱中證協(xié)去年5月發(fā)布的《證券公司重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)辦法》后發(fā)現(xiàn)，該辦法明確規(guī)定，協(xié)會(huì)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下，根據(jù)財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)得分高低，將納入評(píng)價(jià)范圍的證券公司劃分為A、B、C三類。原則上得分排名前20%的證券公司為A類，排名后20%的為C類，其余為B類。因此從最新公布的2022年度評(píng)價(jià)結(jié)果來(lái)看，A、B、C類的家數(shù)分布也符合上述分類原則。

財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo)由基本指標(biāo)和附加指標(biāo)構(gòu)成。其中，基本指標(biāo)滿分100分，包括項(xiàng)目質(zhì)量指標(biāo)50分、業(yè)務(wù)規(guī)模指標(biāo)20分、業(yè)務(wù)管理指標(biāo)10分和合規(guī)誠(chéng)信指標(biāo)20分；附加指標(biāo)為業(yè)務(wù)創(chuàng)新指標(biāo)，最高20分。

其中，合規(guī)誠(chéng)信指標(biāo)滿分20分，其扣分非常重。該指標(biāo)以評(píng)價(jià)期內(nèi)證券公司及其從業(yè)人員因財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)受到的刑事處罰、行政處罰、行政監(jiān)管措施、紀(jì)律處分和自律管理措施等懲戒措施為依據(jù)。

證券公司受到刑事處罰或行政處罰的，評(píng)價(jià)結(jié)果為C類；受到公開譴責(zé)、限制業(yè)務(wù)活動(dòng)、暫不受理與行政許可有關(guān)文件行政監(jiān)管措施的，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員因?qū)具`法違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任被認(rèn)定為不適當(dāng)人選或公開譴責(zé)的，每次扣12分；受到責(zé)令更換董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或限制其權(quán)利、限制股東權(quán)利或責(zé)令轉(zhuǎn)讓股權(quán)等行政監(jiān)管措施的，每次扣11分；受到責(zé)令處分有關(guān)人員等行政監(jiān)管措施的，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員因?qū)具`法違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任被監(jiān)管談話的，每次扣10分；受到責(zé)令改正、責(zé)令增加內(nèi)部合規(guī)檢查次數(shù)等行政監(jiān)管措施的，每次扣9分；受到出具警示函、責(zé)令公開說(shuō)明、責(zé)令定期報(bào)告等行政監(jiān)管措施的，每次扣8分；受到紀(jì)律處分、自律管理措施的，每次分別扣8分、6分。

從業(yè)人員受到刑事處罰、行政處罰、行政監(jiān)管措施、紀(jì)律處分、自律管理措施的，對(duì)時(shí)任職公司每次分別扣7分、6分、5分、4分、3分。

C類券商近年來(lái)多家受到重大監(jiān)管處罰

上述獲得C類的券商中，多家券商近年來(lái)因投行問(wèn)題受到監(jiān)管處罰。

如2022年9月19日，招商證券作為中安科重大資產(chǎn)重組的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，因履職過(guò)程中未勤勉盡責(zé)，導(dǎo)致出具的《獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告》存在誤導(dǎo)性陳述等問(wèn)題，被證監(jiān)會(huì)處以了6300萬(wàn)元的罰款，2名項(xiàng)目負(fù)責(zé)人也分別被警報(bào)和罰款5元。

2022年11月，招商證券再次受到收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的警示函，指出招商證券投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制不完善，在珠海冠宇電池股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市項(xiàng)目、大連港股份有限公司換股吸收合并營(yíng)口港務(wù)股份有限公司并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)目中存在對(duì)外報(bào)送的文件大幅修改后未重新履行內(nèi)核程序的情況，個(gè)別項(xiàng)目質(zhì)控、內(nèi)核意見跟蹤落實(shí)不到位。

太平洋證券則因在退市富控出售主要經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn) Jagex 100%股權(quán)交易中，履行勤勉盡責(zé)、持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)等方面存在相關(guān)違規(guī)情形被處罰。根據(jù)2021年10月證監(jiān)會(huì)開具的罰單，太平洋證券時(shí)任保代季韡被上交所予以監(jiān)管警示，徐存新、陳蕭被予以通報(bào)批評(píng)。其違規(guī)行為包括：向公司重組出具的專項(xiàng)核查意見不準(zhǔn)確、不完整；未及時(shí)督促公司披露支付大額中介費(fèi)用的重組進(jìn)展；財(cái)務(wù)顧問(wèn)專項(xiàng)意見與公司信息披露內(nèi)容不一致等。

安信證券及7名相關(guān)人員則于2022年1月19日收到了浙江證監(jiān)局開具的8張罰單，劍指安信證券及7名相關(guān)人員，其中2名保代被認(rèn)定為不適當(dāng)人選，2年內(nèi)不得從事保薦業(yè)務(wù)相關(guān)職務(wù)。浙江證監(jiān)局指出，安信證券在開展亞太藥業(yè)2015年重大資產(chǎn)購(gòu)買項(xiàng)目、2019年公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券項(xiàng)目中未勤勉盡責(zé)。