每經記者 陳利    每經編輯 魏文藝    

“公司2022年末主要存貨所在區域房地產銷售額均出現了不同程度的大幅下滑，公司在進行存貨減值測試時，綜合考慮了市場情況、項目自身定位及歷史銷售單價等因素影響，不存在集中大額計提資產減值準備的情形。”

2月7日晚間，針對此前深交易所對其2022年業績預告發出的關注函涉及的問題，金科股份（SZ000656，股價1.99元，市值106.26億元）一一進行了核查和確認后，給出了回復。

 來源：金科股份公告

計提減值準備符合相關規定

1月31日，金科股份發布2022年度業績預告，歸屬于上市公司股東的凈利潤預計虧損95億-190億元，扣除非經常性損益后的凈利潤虧損92億-187億元。金科股份表示，報告期內，受多地新冠疫情頻發、行業政策持續調控及現金流安排等多重負面因素影響，公司整體結轉收入規模和毛利潤同比出現大幅下降；與此同時公司管理層根據當前情況，基于謹慎性原則對存在減值跡象的資產計提減值準備。

在關注函中，深交所要求金科股份說明各項資產減值準備計提的具體情況及主要測算過程。

對此，金科股份回復表示，公司2021年年末計提的存貨跌價準備的余額為31億元，系公司嚴格按照存貨跌價準備計提的原則執行的結果，且該結果經年審會計師事務所審計確認。

2022年末，金科股份主要存貨所在區域集中在重慶、濟南、貴陽、鄭州、成都、長沙、廣州、武漢、天津、紹興等城市。根據克而瑞數據，這其中絕大部分城市在2022年的房地產銷售額均出現不同程度的大幅下滑，基于此，金科股份在2022年度計提的存貨跌價準備金額約為-100億元至-150億元。

金科股份表示，在進行存貨減值測試時，嚴格按照存貨跌價準備計提的原則，綜合考慮上述市場情況、項目自身定位及歷史銷售單價等因素影響，基于謹慎性原則對存在減值跡象的存貨計提跌價準備，報告期內的資產減值準備計提合理，符合《企業會計準則第1號—存貨》的相關規定，不存在報告期內集中大額計提資產減值準備的情形。

有息負債規模減少121.95億元

至于2022年度非經常性損益相關項目的預計金額及具體情況，金科股份回復稱，2022年度公司初步預計投資性房地產公允價值變動損益金額在-5億元到-15億元范圍內；非流動性資產處置損益主要系處置各類長期股權投資產生的投資損益，除一至三季度已披露的各項目股權處置收益外，四季度影響較大的為公司處置子公司金科智慧服務集團股份有限公司22%股權的影響。

金科股份表示，未將向聯營合營企業、控股公司外部股東方收取的資金利息收入列為非經常性損益。

針對深交所和外界普遍關注的債務問題和公司償付能力，金科股份也在回復函中進行了詳細說明。

截至2023年1月末，金科股份合并報表范圍內總有息負債規模為684.15億元，較2021年末減少121.95億元；其中一年內到期的有息負債余額為375.51億元，一年內到期有息負債余額中銀行貸款137.12億元，非銀行金融機構貸款176.92億元，一年內到期有息負債余額中債券類融資61.47億元。

金科股份一年內到期有息負債余額情況 來源：金科股份公告

有關公司流動性情況，金科股份表示，截至2022年三季度末，公司經營活動產生的現金流量凈額持續為正，但受歸還到期有息負債金額增加、新增融資上賬金額減少等因素影響，公司2022年三季度末貨幣資金余額降至166.07億元，較上年初減少約123.01億元。

但受預售監管資金使用受限及融資受限因素影響，金融機構及項目合作方股東對項目公司資金調用較為謹慎，對項目資金監管加強，公司可自由動用貨幣資金減少。公司及下屬部分子公司流動性出現階段性緊張，導致部分債務未能如期償還。

在回復函中，金科股份表示，截至2023年1月末，公司累計完成285.77億元有息負債的展期工作，已成立專項工作小組，正在積極溝通、協調和爭取政府紓困政策支持；各區域公司已累計獲批國家及地方政府專項借款資金、金融機構配套資金額度超20億元，其中超12億元可用資金已撥付至項目公司，一定程度上緩解了項目層面的短期資金流動性壓力。

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封面圖片來源：視覺中國-VCG211101835839