每經記者 袁園    每經編輯 陳星    

為進一步完善商業銀行資本監管規則，推動銀行提升風險管理水平，提升銀行服務實體經濟的質效，近日，銀保監會會同中國人民銀行開展《商業銀行資本管理辦法（試行）》的修訂工作，形成了《商業銀行資本管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《征求意見稿》），并向社會公開征求意見。

下一步，銀保監會將會同人民銀行根據社會各界反饋意見，進一步修改完善《商業銀行資本管理辦法（征求意見稿）》并適時發布實施。

構建差異化資本監管體系

《每日經濟新聞》記者注意到，《征求意見稿》共分為十章，修訂的重點內容包括：構建差異化資本監管體系，使資本監管與銀行資產規模和業務復雜程度相匹配，降低中小銀行合規成本。全面修訂風險加權資產計量規則，包括信用風險權重法和內部評級法、市場風險標準法和內模法以及操作風險標準法，提升資本計量的風險敏感性。要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施，及時、充分地掌握客戶風險變化，確保風險權重的適用性和審慎性。強化監督檢查，優化壓力測試的應用，用好用活第二支柱，進一步提升監管有效性。提高信息披露標準，引入70余張披露模板，要求銀行詳細披露風險相關定性和定量信息，增強市場的外部約束。

在構建差異化資本監管體系方面，按照銀行間的業務規模和風險差異，劃分為三個檔次銀行，匹配不同的資本監管方案。其中，規模較大或跨境業務較多的銀行，劃為第一檔，對標資本監管國際規則；資產規模和跨境業務規模相對較小的銀行納入第二檔，實施相對簡化的監管規則；第三檔主要是規模小于100億元的商業銀行，進一步簡化資本計量并引導聚焦服務縣域和小微。

有關部門負責人表示，差異化資本監管不降低資本要求，在保持銀行業整體穩健的前提下，激發中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規成本。

引導銀行更好服務實體

據悉，《資本辦法》實施十年來，在商業銀行提升風險管理水平，優化服務實體經濟質效等方面發揮了重要作用，也為我國金融進一步對外開放創造了有利條件。近年來，隨著經濟金融形勢和商業銀行業務模式的變化，《資本辦法》實施過程中遇到一些新問題，有必要依據新情況進行調整。

與此同時，巴塞爾委員會（BCBS）深入推進后危機時期監管改革，先后發布了一系列審慎監管要求，作為全球資本監管最低標準，并將在未來逐一開展“監管一致性”（RCAP）評估，確保各成員實施的及時性、全面性、一致性。

“銀保監會立足于我國銀行業實際情況，結合國際監管改革最新成果，對《資本辦法》進行修訂，有利于促進銀行持續提升風險計量精細化程度，引導銀行更好服務實體經濟。”上述相關負責人表示，本次修訂的原則是堅持風險為本、強調同質同類比較、保持監管資本總體穩定。

具體來看，風險權重是維護資本監管審慎性的基石。風險權重的設定應客觀體現表內外業務的風險實質，使資本充足率準確反映銀行整體風險水平和持續經營能力。

我國銀行數量多、差別大，為提高監管匹配性，擬在資本要求、風險加權資產計量、信息披露等要求上分類對待、區別處理，強調同質同類銀行之間的分析比較。

平衡好資本監管與社會信貸成本和宏觀經濟穩定的關系，統籌考慮相關監管要求的疊加效應，保持銀行業整體資本充足水平的穩定性。

測算顯示，實施《征求意見稿》后，銀行業資本充足水平總體穩定，未出現大幅波動，單家銀行因資產類別差異導致資本充足率小幅變化，體現了差異化監管要求，符合預期。

上述相關負責人表示，為給我國商業銀行預留充足的實施準備時間，并保持我國實施進度與國際成員基本同步，修訂后的《資本辦法》擬定于2024年1月1日起正式實施。