每經記者 陳晨    每經編輯 葉峰    

去年12月，證監會決定對江海證券不予行政處罰后，如今還是要受到黑龍江證監局警示函措施，劍指江海證券在擔任歐比特發行股份購買資產獨立財務顧問中的違規行為。

3月31日，黑龍江證監局表示，2018年，江海證券在開展獨立財務顧問業務中，存在以下事實：在復核評估公司工作過程中，未對重要評估依據進行審慎核查，未能發現評估公司實際使用的統計口徑與《評估說明》中相關表述不一致，也未能發現評估公司對預測期內營運資本增加額計算錯誤，統計口徑和計算錯誤問題導致評估值被高估，但江海證券在出具的獨立財務顧問報告中發表了"評估結論公允、合理"的獨立財務顧問意見。

禍起歐比特事件

2018年下半年，歐比特啟動發行股份購買佰信藍圖99.73%股權及浙江合信100%股權項目，江海證券為本次事項的獨立財務顧問。2019年1月，歐比特本次資產重組事項未獲得證監會核準。2019年3月歐比特終止本次資產重組事項。

時隔3年多，2022年7月，江海證券收到證監會《立案告知書》。因江海證券在擔任歐比特發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金的財務顧問時涉嫌未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，證監會決定對江海證券立案。

2022年12月，哈投股份發布公告表示，公司全資子公司江海證券收到證監會結案通知書。中國證監會認為，經審理，江海證券涉案行為違反了相關規定，但違法行為輕微，且沒有造成危害后果。依據有關規定，決定不予行政處罰，本案結案。

如此看來，江海證券雖然逃過了證監會行政處罰，但終究還是得面臨黑龍江證監局的警示函措施。不過，記者也注意到，黑龍江證監局此次指出，江海證券的主要問題是在于復核評估公司工作過程中，未對重要評估依據進行審慎核查，所以才導致出具的獨立財務顧問報告部分內容失真。

據悉，歐比特彼時聘請上海申威資產評估有限公司對浙江合信基準日（2018年6月30日）股東全部權益價值進行評估，股東全部權益評估價值為17750萬元。申威評估在出具評估報告過程中未勤勉盡責，導致評估值虛增4999萬元，虛增比例達到28.16%。因此，早在2021年10月，證監會已對申威評估進行了行政處罰。

封面圖片來源：視覺中國-VCG211101835839