每經記者 陳晨    每經編輯 趙云    

4月12日，深交所發布了4份監管措施，直指陜西嘉禾生物科技股份有限公司（以下簡稱嘉禾生物或發行人）IPO項目的中介機構。其中“券商一哥”中信證券為嘉禾生物IPO項目的保薦機構，受到深交所書面警示的自律監管措施；韓昆侖、段曄為嘉禾生物IPO項目的保薦代表人，受到深交所給予通報批評的處分。

深交所認為，中信證券對嘉禾生物境外存貨、境外銷售、內部控制等異常情形保持充分關注并進行審慎核查，發表的核查意見不準確。

記者了解到，2021年6月，深交所受理了嘉禾生物首次公開發行股票并在創業板上市的申請。2022年7月，嘉禾生物撤回上市申請，深交所終止對嘉禾生物的上市審核。

中信證券及兩名保薦代表人被上交所采取監管措施

深交所這4份自律監管措施函，分別是對嘉禾生物給予通報批評處分、對嘉禾生物IPO項目的保薦機構中信證券采取書面警示、對嘉禾生物IPO項目的兩名保薦代表人給予通報批評處分、對嘉禾生物IPO項目的申報會計師天健會計師事務所（特殊普通合伙）采取書面警示。

另外，其實就在前一天（4月11日），深交所對嘉禾生物IPO項目的3名簽字注冊會計師給予了通報批評處分。

就保薦機構而言，深交所查明發現，中信證券在擔任嘉禾生物IPO項目保薦人過程中，存在四項違規行為。

首先是，對發行人境外存貨核查程序執行不到位，實際開展的核查工作與披露情況存在差異。

其次是，未充分關注發行人境外銷售交易存在的異常情形并進行審慎核查。

再次是，未充分關注發行人銷售、采購、研發相關內部控制存在的薄弱環節。

最后是，對發行人轉貸、與供應商異常資金往來等事項核查不到位，發表的核查意見不準確。

深交所認為，中信證券作為項目保薦人、韓昆侖、段曄作為項目保薦代表人，承擔了對發行人經營狀況的盡職調查、申請文件的核查驗證等職責，但未按照《保薦人盡職調查工作準則》等執業規范的要求，對發行人境外存貨、境外銷售、內部控制等異常情形保持充分關注并進行審慎核查，發表的核查意見不準確。

因此，深交所對中信證券采取書面警示，對韓昆侖、段曄給予通報批評的處分。深交所表示，中信證券應當引以為戒，采取切實措施進行整改，對照相關問題進行內部追責。

才因華鈺礦業項目收西藏證監局警示函

2月17日，證監會發布全面實行股票發行注冊制相關制度規則，自公布之日起施行。與核準制相比，實行注冊制涉及多個方面的變化，其中是把關方式的變化，主要通過問詢把好信息披露質量關，壓實發行人信息披露第一責任、中介機構“看門人”責任。

每經記者注意到，今年以來，中信證券及相關保薦代表人已在華大智造、華鈺礦業等項目上受到監管措施。就以最近來說，4月6日，西藏證監局披露了對中信證券及徐欣、宋永新出具警示函。西藏證監局稱，中信證券作為華鈺礦業首次公開發行并上市項目保薦機構，在2017年至2018年6月持續督導工作中存在以下問題：對關聯方及關聯交易現場檢查不到位、對銷售收入及主要客戶異常變化核查不充分。徐欣、宋永新作為華鈺礦業首次公開發行并上市項目持續督導工作的簽字保薦代表人，對相關違規行為負有主要責任。

西藏證監局還表示，中信證券應引以為戒，認真查找和整改問題，建立健全投行業務內控制度、工作流程和操作規范，勤勉盡責，切實提升投行業務質量。

除了中信證券外，今年4月，投行業務上存在違規被監管處罰的還有民生證券和國開證券。上交所指出民生證券在從事債券承銷及受托管理業務過程中存在若干問題；西藏證監局指出，國開證券作為華鈺礦業公開發行可轉換公司債券項目的保薦機構，在2018年至2019年7月保薦工作中存若干問題。

封面圖片來源：每日經濟新聞 資料圖