每經(jīng)記者 袁園    每經(jīng)編輯 馬子卿    

為推動適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險惠及更多人民群眾，促進多層次醫(yī)療保障有序銜接，有效降低醫(yī)療費用負擔，7月7日，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布消息稱，已于近日印發(fā)《關(guān)于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項的通知》（以下簡稱《通知》）。

國家金融監(jiān)督管理總局表示，下一步將持續(xù)推動適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險規(guī)范發(fā)展，引導人身保險行業(yè)不斷提升專業(yè)能力，更好的滿足多樣化的健康保障需求，增強人民群眾的獲得感、幸福感和安全感。

稅優(yōu)產(chǎn)品擴容至長護險、疾病險和醫(yī)療險

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，《通知》的一大亮點就是將適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產(chǎn)品范圍擴大到商業(yè)健康保險的主要險種，包括醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險，讓人民群眾有更多選擇。

具體來看，《通知》要求，人身保險公司開發(fā)的適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產(chǎn)品，應(yīng)當覆蓋面廣、保障性強、滿足人民群眾多樣化保障需求，加強與健康管理的融合，按要求報送審批或者備案。適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產(chǎn)品范圍包括符合下列要求的醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險。

對于上述產(chǎn)品的設(shè)計原則，《通知》指出，醫(yī)療保險保障范圍應(yīng)當與基本醫(yī)療保險做好銜接，加大對合理醫(yī)療費用的保障力度。對于適用商業(yè)健康保險稅收優(yōu)惠政策的投保人為本人投保的，不得因既往病史拒保或者進行責任除外。可針對既往癥人群設(shè)置不同的保障方案，進行公平合理定價。治療特定疾病的醫(yī)療費用保險，或者治療特定疾病的特定藥品費用保險和特定醫(yī)療器械費用保險，不受此要求限制。

長期護理保險應(yīng)當為不同年齡人群提供針對性的護理保障。鼓勵開發(fā)針對既往癥和老年人等人群的產(chǎn)品。鼓勵開發(fā)滿足在職人群終身保障需求的產(chǎn)品。鼓勵探索適合居家護理、社區(qū)護理和機構(gòu)護理的支付方式。

疾病保險應(yīng)當設(shè)置合理的保障責任范圍和期限，有效提升產(chǎn)品保障能力。鼓勵開發(fā)針對既往癥和老年人等人群的產(chǎn)品。

國家金融監(jiān)督管理總局相關(guān)負責人表示，稅優(yōu)健康險產(chǎn)品不再設(shè)計標準化條款，充分考慮消費者需求，增加產(chǎn)品保障內(nèi)容，提高靈活性，僅對既往癥人群設(shè)置承保要求，其他產(chǎn)品設(shè)計內(nèi)容均交給市場主體。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，稅優(yōu)健康險上市之初，其產(chǎn)品主要采取的是萬能險的方式，包含醫(yī)療保險和個人賬戶積累兩項責任。繳費形式和產(chǎn)品保障內(nèi)容相對單一。此次將產(chǎn)品類型擴容到長護險、疾病保險等，無疑是讓消費者有了更多的選擇。

“《通知》的最大特點就是讓產(chǎn)品擴容了，讓消費者能有更多選擇。”某險企內(nèi)部人士在跟記者交流時表示，這一政策也利好專業(yè)的健康險公司。

可為配偶、子女或父母投保

記者注意到，在擴容產(chǎn)品的同時，《通知》也擴大了投保人群，投保人不僅可以為本人投保，也可為其配偶、子女或父母投保。

雖然《通知》對產(chǎn)品和投保人群進行了擴容，但是卻沒有放低對險企的要求。《通知》顯示，符合以下條件的人身保險公司，可開展適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險業(yè)務(wù)：一是上年度末所有者權(quán)益不低于30億元；二是上年度末綜合償付能力充足率不低于120%、核心償付能力充足率不低于60%；三是上年度末責任準備金覆蓋率不低于100%；四是具備符合要求的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，并與商業(yè)健康保險信息平臺完成系統(tǒng)對接。

此外，主業(yè)突出、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)范、內(nèi)部管理機制健全的健康保險公司，可以不受本條第一條的限制。

對于賠付，《通知》要求，人身保險公司應(yīng)當于每年3月31日（含）前，向金融監(jiān)管總局及其派出機構(gòu)報送上一年度適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險業(yè)務(wù)經(jīng)營報告，經(jīng)營報告作為年度產(chǎn)品總結(jié)報告的單獨附件，內(nèi)容應(yīng)當包括：分險種和分產(chǎn)品的承保、理賠、回溯分析情況，存在的風險和問題，以及相關(guān)改進措施等。

《通知》指出，回溯分析應(yīng)當重點關(guān)注實際賠付率、發(fā)生率和費用率等指標與精算假設(shè)的偏差。在日常經(jīng)營中遇到重大風險和問題時，應(yīng)當及時處理并向金融監(jiān)管總局及其派出機構(gòu)報告。

醫(yī)療保險產(chǎn)品連續(xù)三年綜合賠付率指標低于精算假設(shè)80%的，人身保險公司應(yīng)當及時采取調(diào)整改進措施，切實降低后續(xù)經(jīng)營實際與精算假設(shè)的偏差，設(shè)計為費率可調(diào)的長期醫(yī)療保險應(yīng)當建立雙向費率調(diào)整機制。

醫(yī)療保險業(yè)務(wù)三年累計綜合賠付率指標低于65%的，除采取上述措施外，人身保險公司報送該類產(chǎn)品時，應(yīng)當提交費率合理性說明材料，說明材料須由總經(jīng)理、總精算師、財務(wù)負責人簽字確認并經(jīng)公司董事會審議。

國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)也會加強適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險的日常監(jiān)管，維護正常市場秩序，切實保護消費者合法權(quán)益。對于產(chǎn)品管理、銷售管理、信息披露等方面發(fā)現(xiàn)的問題，依法采取風險提示、監(jiān)管約談、責令限期整改等監(jiān)管措施或?qū)嵤┬姓幜P；對涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

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