每經記者 王硯丹    每經編輯 趙云    

9月27日，深交所發布公告，因豫金剛石保薦書存虛假記載等問題，東北證券被深交所書面警示。

此外，5名豫金剛石2016年非公開發行股票項目保代被通報批評。

值得一提的是，這不是東北證券因豫金剛石收到的唯一罰單。6月25日，東北證券發布公告稱，近日公司收到證監會《行政處罰決定書》，因在豫金剛石2016年非公開發行股票保薦及持續督導中未勤勉盡責，公司及相關5名保薦代表人合計被罰沒819.72萬元。

東北證券及五名保代存在多項未勤勉盡責問題

深交所指出，東北證券及五名保代主要存在以下違規問題：

一、未對發行對象認購資金來源審慎核查

未按要求對非公開發行對象之一北京天證遠洋基金管理中心（有限合伙）的資金來源審慎核查，未發現其認購資金實際來源于華寶信托有限責任公司，且由豫金剛石關聯方河南華晶超硬材料股份有限公司和郭某希、鄭某芝夫婦，以及本次發行認繳對象朱某營及其配偶曹某霞進行擔保等情況，《非公開發行股票的上市保薦書》《非公開發行股票發行過程與認購對象合規性的報告》存在虛假記載。

二、持續督導期間未勤勉盡責

（一）未對募集資金置換預投資金事項審慎核查

2017年4月，豫金剛石使用募集資金置換2016年預投資金，預投資金中部分被豫金剛石實際控制人郭某希實際占用。東北證券未對置換事項進行審慎核查，未能取得充分、恰當的核查依據。

（二）未充分核查募集資金投入項目的情況

2017年、2018年募投項目流向相關主體的資金中有部分被郭某希實際占用，東北證券未充分關注、了解發行人相關事項和執行相關現場檢查事項。

（三）未充分關注募投項目流動資金的用途和程序

2018年3月，豫金剛石將募投項目建設資金從募集專戶劃轉至基本賬戶，隨后轉入與募投項目建設無關的深圳市金利福鉆石有限公司賬戶。東北證券未對募投項目建設資金劃轉至基本賬戶事項提出異議，也未對募投項目建設資金從豫金剛石基本賬戶流向深圳金利福事項予以關注。

（四）未對涉訴事項保持合理的職業懷疑

豫金剛石2018年年報中披露多宗訴訟情況。東北證券未對此保持合理的職業懷疑，在持續督導底稿僅收集豫金剛石用印記錄，未了解訴訟事項的形成背景，未發現訴訟事項背后涉及的未按照規定披露擔保情況和實際控制人及其關聯方非經營性占用資金情況。

鑒于上述違規事實及情節，深交所因此對東北證券采取書面警示的自律監管措施。

同時，深交所還指出，因于國慶(2016年11月至2017年12月)、葛建偉(2016年11月至2019年4月)、傅坦(2017年12月至2018年3月)、鄭克國(2018年3月至2018年10月)、張旭東(2018年10月至2019年4月)作為東北證券該項目保薦代表人，在持續督導期間未勤勉盡責，所簽字的2016年至2018年度相關持續督導及現場檢查報告存在虛假記載，對五人給予通報批評的處分。

豫金剛石已退市 東北證券及5名保薦代表人合計被罰沒819.72萬元

豫金剛石是過去創業板明星公司，曾為國內人造鉆石行業龍頭。2020年12月31日，證監會通報的豫金剛石信息披露違法案件調查情況顯示，豫金剛石涉嫌重大財務造假，2016~2019年財務信息披露嚴重不實，連續3年累計虛增利潤數億元；未依法披露對外擔保、關聯交易合計40億余元；實際控制人累計占用上市公司資金23億余元。

因2020年財報被出具無法表示意見的審計報告，公司股票被披星戴帽，2022年4月，公司股票交易被實施退市風險警示后的首個年度報告顯示，公司2021年期末凈資產為-8.17億元，且財報再度被出具無法表示意見，觸及股票終止上市情形。2022年6月，豫金剛石從深交所創業板退市。

公告顯示，上述豫金剛石的定向增發于2016年11月完成，東北證券擔任了豫金剛石的獨家保薦機構，其簽字的保薦代表人為于國慶、葛建偉，發行費用合計2050萬元（包括承銷保薦費用、審計費、律師費等）。

值得一提的是，東北證券2022年年報將豫金剛石相關事件列為或有事項，并對此計提了預計負債2200萬元。

今年2月6日晚間，東北證券發布公告，因豫金剛石保薦項目被證監會立案調查。6月25日，東北證券發布公告稱，近日公司收到證監會《行政處罰決定書》，最終，東北證券及相關5名保薦代表人合計被罰沒819.72萬元。

強監管 “一事多罰”不在少數

值得注意的是，近期在“強監管”的態勢下，券商被“一事多罰”的情況并非個案。

2023年6月19日， 中信證券集中交易系統出現異常，導致部分客戶交易受到影響。結果，中信證券共因該起宕機事件收到了深圳證監局、上交所、深交所三張 罰單。

7月13日，深圳證監局對中信證券及3名負責信息技術的人員分別出具警示函。深圳證監局指出，中信證券在2023年6月19日的網絡安全事件中，存在機房基礎設施建設安全性不足，信息系統設備可靠性管理疏漏等問題。其中，方興作為中信證券首席信息官兼信息技術中心行政負責人，全面負責公司信息技術工作，侯敏作為信息技術中心分管運維負責人，何濤作為信息技術中心機房與網絡負責人，對相關問題負有責任。

上交所的警示函8月29日下發，并還原了事情經過。上交所決定：對中信證券和首席信息官兼信息技術中心行政負責人方興采取書面警示的監管措施。

9月25日， 深交所又公布了對中信證券的警示函，中信證券及相關負責人方興采取書面警示的自律監管措施。

封面圖片來源：視覺中國-VCG41N1411911769