每經編輯 杜宇

據中國證券報·中證金牛座，9月28日晚間，光大證券印發通知稱，為促進公司穩健經營和高質量發展，按照“應追盡追、應退盡退”的原則，結合公司實際情況，制定《光大證券股份有限公司薪酬追索扣回實施細則（試行）》，現予印發請遵照執行。據介紹，追回情形包括貪污金額達到一定規模的錢款、投行業務收到罰單后相關獎金追回等。

光大證券相關人士提供 （圖片來源：中證金牛座）

中國基金報也詢問了業內相關人士，該文件屬實。

光大證券表示，這是為了貫徹落實巡視整改、財政部、證監會以及光大集團對薪酬追索扣回工作的管理要求，促進公司穩健經營和高質量發展，按照“應追盡追、應退盡退”的原則并結合公司實際情況制定。

《實施細則》中規定了扣回超額發放薪酬的七種情形。存在下列任一情形的，光大證券可以視情況向有關人員追索扣回超額發放的薪酬:

(一)發生財務報表重述等情形，導致薪酬所依據的財務信息發生較大調整的；

(二)績效考核結果存在弄虛作假，在考核中存在故意隱瞞的情況，對自身風險應報未報，或人為調整收支，導致考核結果不能如實反映經營情況的；

(三)績效薪酬分配未見分配規則、分配依據不足、缺少集體決策，績效薪酬分配存在代領套領等違規情況的；

(四)其他違規或基于錯誤信息發放薪酬的；

(五)根據《中國共產黨紀律處分條例》，違反黨紀的；

(六)根據《光大證券股份有限公司違規問責管理辦法》，員工未能勤勉盡責，對公司發生違法違規行為、經營風險或者重大風險損失負有責任的；

(七)其他經公司認定需要追索扣回的情形。

其中，針對情形一至情形五，根據調整情況，追索扣回其相應期限內的薪酬；對于情形六至情形七，以相關決定為依據，執行薪酬的追索扣回。

因受到黨紀處分、組織處理、問責處理等，或因被紀檢監察機關、司法機關調查或采取刑事強制措施，導致無法正常履職的人員，光大證券止付其當期未支付的部分或全部薪酬，年度終了依據考核結論，或調查結束依據調查結論最終清算，多退少補，不足部分進行追索扣回。

如果因同一事項同時受到黨紀處分、組織處理或問責處理的，薪酬追索扣回金額按照孰高原則確定。

2022年5月13日，中國證券業協會正式發布《證券公司建立穩健薪酬制度指引》。該文件明確：證券公司在制定薪酬制度時，應當建立嚴格的問責機制增強薪酬管理的約束力，包括但不限于獎金、津貼等薪酬止付、追索與扣回等內容，對違法違規或導致公司有過度風險敞口的高管和關鍵崗位等相關責任人員追究內部經濟責任。

《指引》要點一：強調將薪酬管理與風險管理緊密結合

《指引》指出，證券公司應當將薪酬管理與風險管理緊密結合，制定與風險水平、特征及持續期限相匹配的激勵約束機制，保障全面風險管理的有效落實，實現穩健經營。應當通過完善公司治理、明確各方職責、強化監督機制，保障薪酬制度有效落實，確保薪酬約束機制與合規管理有效銜接，避免過度激勵、短期激勵引發合規風險。

要點二：強調建立長期發展的人才培養機制和激勵機制

證券公司應當將“合規、誠信、專業、穩健”的文化理念融入薪酬管理，建立著眼長期發展的人才培養機制和激勵機制，依靠德才兼備的高質量人才為公司和社會創造價值，促進公司和行業可持續發展。

要點三：確定董事會承擔薪酬管理的主體責任

證券公司董事會負責建立健全公司薪酬制度，并負責督促制度的有效落實，承擔薪酬管理的主體責任。證券公司應當建立健全薪酬委員會、監督部門的履職保障機制，確保相關部門獨立、客觀、有效履行職責。

要點四：明確重大合規風控事件一票否決

證券公司在制定薪酬制度時，應當結合行業特點制定穩健薪酬方案，充分考慮市場周期波動影響和行業及公司業務發展趨勢，適度平滑薪酬發放安排，同時做好薪酬激勵的極值管控和節奏控制。

證券公司在制定薪酬制度時，應當綜合考慮業務和崗位的風險屬性和特征、社會責任及專業責任，完善績效考核體系，將職業操守、廉潔從業情況、社會責任履行情況、服務客戶水平等作為重要考量因素，并在考核中對重大合規風控事件實施一票否決，加強正向引導激勵和反向懲戒約束作用。

要點五：明確不能通過包干、人員掛靠等方式開展業務

證券公司在制定薪酬制度時，應當保障全面風險管理和合規管理的有效落實，不片面追求市場排名、規模類指標和短期業績，制定防止因過度激勵引發風險隱患或合規風險的具體規定，不得為員工提供對沖措施降低薪酬與風險的關聯性。薪酬制度中應當明確不通過包干、人員掛靠等方式開展業務，不通過直接按比例分成等獨立考核方式實施過度激勵，不將從業人員的薪酬收入與其承做或承攬的項目收入直接掛鉤。

要點六：明確董監高等應建立薪酬遞延支付機制

證券公司在制定薪酬制度時，應當對董事長、高級管理人員、主要業務部門負責人、分支機構負責人和核心業務人員建立薪酬遞延支付機制，明確適用條件、支付標準、年限和比例等內容。薪酬支付計劃應當確保公司資本充足和可持續經營，遞延支付年限應當與相關業務的風險持續期限相匹配，遞延支付速度應當不快于等分比例。

要點七：薪酬管理應納入聲譽風險管理

證券公司應當將薪酬管理納入公司聲譽風險管理體系，加強薪酬相關聲譽風險管理。

證券公司應當明確告知員工公司薪酬制度的主要原則、勞動紀律相關要求及薪酬保密有關規定等內容，引導員工樹立正確的價值理念，知曉風險因素調整、不當行為等對薪酬的潛在影響。

每日經濟新聞綜合中國證券報·中證金牛座、中國基金報、財聯社、中國證券業協會

封面圖片來源：視覺中國-VCG211342754880