每經記者 范芊芊    每經編輯 文多    

華耀光電科技股份有限公司（以下簡稱華耀光電）于2023年5月上旬披露招股書（申報稿），而在IPO（首次公開募股）申請被受理后不到兩個月，華耀光電就選擇撤回材料，目前其IPO申請處于終止狀態。

雖然IPO申請終止，但是監管部門對其IPO申請過程中違規行為的處分則在近日落地。

根據深交所披露，華耀光電及公司3名實控人被給予公開譴責處分，同時服務其IPO項目的律所及券商也被給予了通報批評處分。具體違規原因的源頭均與信息披露相關。

《每日經濟新聞》記者注意到，2023年以來，除華耀光電外，深交所對3家2022年已撤回發行上市申請的企業給予了紀律處分，也均是由于企業在IPO申請過程中存在信息披露違規。

2023年10月1日，上海華萬律師事務所律師郝大海通過微信對記者表示，證券交易所的紀律處分不是行政處分，對上市有間接影響。例如發行人的董事、監事、高級管理人員12個月內受到證券交易所公開譴責的，發行人不能發行股票。“按照這個規定，華耀光電的上市申請應該會延期。”

重大負面輿情未及時報告

近日，深交所披露了三則紀律處分，均與華耀光電IPO項目有關。

華耀光電及相關當事人被深交所給予了公開譴責處分，華耀光電IPO項目服務機構北京市君合律師事務所、中國銀河證券及相關當事人則被給予了通報批評處分。

從深交所披露的紀律處分詳情來看，華耀光電的違規行為與信息披露相關，包括未在招股說明書中披露實際控制人存在多起作為被告的證券虛假陳述責任糾紛的未決訴訟，可能對發行人的經營、聲譽等產生影響，同時上述事項被媒體廣泛報道出現重大負面輿情后，公司未及時主動向深交所報告。

荀建華、荀耀、姚晶均是華耀光電的實際控制人，同時3人分別任華耀光電董事兼總經理、董事長、董事。《每日經濟新聞》記者注意到，荀建華是其中關鍵人物。

根據處分決定，荀建華存在多起作為被告的證券虛假陳述責任糾紛的未決訴訟。同時，荀建華曾為億晶光電（SH600537，股價5.28元，市值63.11億元）的實際控制人、董事長，其在2017年轉讓億晶光電控制權過程中，因存在信息披露違法違規行為，先后被上交所給予公開譴責的紀律處分，被寧波證監局實施警告并罰款30萬元的行政處罰。

據《每日經濟新聞》此前報道，2011年，荀建華控制的億晶光電通過借殼海通集團登陸資本市場。此后，荀建華減持億晶光電，億晶光電實控人也從荀建華變更為古耀明。華耀光電和億晶光電共同的淵源不只是荀建華，華耀光電多位高管都有億晶光電背景。

對于荀建華等人的行為，“每經熱評”此前曾寫道：“上市公司實控人金蟬脫殼另起爐灶式IPO，對投資者的危害顯而易見，實控人急迫從原殼退出，無心打理上市公司業務、公司經營每況愈下，投資者利益被無視。另一方面，實控人以及公司核心人員私下開發自留地，還可能導致原上市公司業務、技術的轉移或流失，成為直接競爭者。”

律師稱上市申請會延期

雖然IPO申請終止，但是監管部門對相關公司申請過程中的違規操作處分卻不會因此而終止。

《每日經濟新聞》記者注意到，根據深交所官網，2023年以來，除華耀光電外，深交所對3家IPO終止企業給予紀律處分，這3家公司均在2022年撤回發行上市申請，違規原因也同樣與信息披露相關。

谷麥光電科技股份有限公司（以下簡稱谷麥光電）在2022年9月撤回了發行上市申請，后在2023年7月14日被給予通報批評處分。谷麥光電的違規行為包括：未準確披露與主要客戶之間的業務模式，未充分披露銷售、產品質量相關內部控制存在的薄弱環節。

2023年4月11日，陜西嘉禾生物科技股份有限公司（以下簡稱嘉禾生物）也被給予了通報批評處分，其在2022年7月撤回了發行上市申請。嘉禾生物的違規行為包括：未如實披露境外存貨存在賬實不符、期后銷售比例低等情形，未如實準確披露轉貸、與供應商的資金往來等事項等。

2023年1月11日，北京生泰爾科技股份有限公司（以下簡稱生泰爾）被給予通報批評，其于2022年7月撤回了發行上市申請。生泰爾的違規行為包括：關于銷售模式變動的信息披露不真實、不準確，關于第三方回款金額的信息披露不準確等。

這3家公司受到的都是通報批評，而華耀光電是被公開譴責處分，二者有何區別？

10月1日，郝大海通過微信對《每日經濟新聞》記者表示，通報批評和公開譴責都是證券交易所的紀律處分，通報批評一般是在一定范圍內（例如會員單位范圍內）通報批評，公開譴責則是對所有人公開。

“公開譴責屬于交易所最嚴重的處分措施，證監會一般也會同步處理。”上海新古律師事務所主任律師王懷濤于10月1日通過微信對記者表示。

那么發行人及相關當事人被證券交易所紀律處分，對于公司發行上市申請而言會有哪些影響？

對此，郝大海對記者表示，證券交易所的紀律處分不是行政處分，對上市有間接影響。例如發行人的董事、監事、高級管理人員12個月內受到證券交易所的公開譴責的，發行人不能發行股票。“按照這個規定，華耀光電的上市申請應該會延期。”

就公司后續IPO計劃等問題，《每日經濟新聞》記者10月1日撥打了華耀光電此前披露的證券部電話擬進行采訪，或為假期原因，其電話無人接聽。