每經(jīng)記者 劉嘉魁    每經(jīng)編輯 馬子卿    

近日，一起上市公司存款“失蹤”案引發(fā)了社會關(guān)注。湖北超卓航空科技股份有限公司（以下簡稱“超卓航科”）稱，公司5995萬元在“不知情”的情況下，被招商銀行南京某支行劃出公司賬戶。

圖片來源：超卓航科公告

值得注意的是，超卓航科（SH688237，股價42.54元，總市值38億元）身在湖北，為何要將閑置資金存入南京的銀行？難道“特種兵式”異地存款的現(xiàn)象從“個人”蔓延到“企業(yè)”了嗎？對公異地存款的情況是否普遍？有哪些動機，又有哪些風(fēng)險？每經(jīng)記者就此展開調(diào)查。

上市公司異地存款購買相關(guān)理財產(chǎn)品，6000萬存款“失蹤”

根據(jù)超卓航科的公告，該公司于3月30日通過全資子公司上海超卓金屬材料有限公司將暫時閑置的募集資金6000萬元存入招行南京某支行，以期實現(xiàn)存款收益。但截至公告日，其中5995萬元已被該支行劃出公司賬戶。

經(jīng)自查及向招行問詢后，超卓航科得知，5995萬元已于3月30日存入當(dāng)日被劃入保證金存款賬戶。此外，該賬戶存在以該公司名義向“北控（江蘇）建設(shè)”和“南京隴源匯能”兩家公司開具的共計2.398億元銀行承兌匯票的開票記錄，出票日期3月29日，到期日為9月29日。截至11月4日，上述銀行承兌匯票中，合計5995萬元的銀行承兌匯票顯示已承兌，承兌日期為3月30日。10月7日，該筆資金被招行南京某支行劃出公司賬戶。

超卓航科表示，其對于資金存入前即實施的開具銀行承兌匯票行為不知情。“北控（江蘇）建設(shè)”和“南京隴源匯能”與該公司、公司董監(jiān)高以及實際控制人不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系和業(yè)務(wù)往來，該公司亦未與上述兩家公司簽訂過任何協(xié)議。近日該公司已向南京市公安局經(jīng)偵支隊報案，并向國家金融監(jiān)督管理總局江蘇監(jiān)管局舉報。

這起存款“失蹤”案的背后，顯示出一個不尋常的現(xiàn)象：企業(yè)異地存款。

超卓航科地處湖北，為何會選擇在南京的銀行存款？該公司董事長在接受媒體采訪時表示，招行南京某支行向該公司推薦了一款半年期的理財產(chǎn)品，利息高于其他同類型產(chǎn)品。該公司為了實現(xiàn)更多收益，將6000萬元存入該行購買了相關(guān)理財產(chǎn)品。

根據(jù)超卓航科公告，這筆資金屬于暫時閑置的募集資金，用于購買安全性高、流動性好的保本型理財產(chǎn)品（包括但不限于協(xié)定性存款、結(jié)構(gòu)性存款、定期存款、大額存單、通知存款等）。

上市公司將閑置資金投向銀行現(xiàn)金管理類產(chǎn)品的操作很常見，例如用來購買中短期安全性高、流通性好、中低風(fēng)險、穩(wěn)健型金融機構(gòu)產(chǎn)品，以提高資金使用效益、增加公司收益、為公司及股東獲取更多回報。

然而，異地存款的操作是否常見呢？記者查閱了多家上市公司閑置資金進行現(xiàn)金管理的公告發(fā)現(xiàn)，多數(shù)公司將閑置資金投向本地銀行，或異地銀行的省內(nèi)分支機構(gòu)，異地甚至跨省存款的現(xiàn)象較為少見。

例如，8月11日，注冊于新疆石河子市的新疆天富能源股份有限公司公告稱，天富能源（SH600509，股價6.35元，總市值87.6億元）與北京銀行烏魯木齊分行、工行石河子分行等多家銀行簽訂協(xié)定存款合同，以實現(xiàn)閑置資金現(xiàn)金管理。

10月10日，注冊于浙江省嵊州市的浙江帥豐電器股份有限公司公告稱，帥豐電器（SH605336，股價15.41元，市值28億元）將閑置資金委托建行嵊州支行管理，購買建行浙江分行單位人民幣定制型結(jié)構(gòu)性存款。

銀行：企業(yè)異地存款不多見，異地開戶審核流程很嚴(yán)格

企業(yè)選擇“異地存款”這種現(xiàn)象普遍嗎？

記者采訪了多家銀行的對公客戶經(jīng)理。某股份行深圳一支行的對公客戶經(jīng)理對記者表示，企業(yè)異地辦理存款、理財?shù)那闆r比較少見，一般都是本地的或者同一片區(qū)的。

他認(rèn)為，“企業(yè)異地存款的動機可能是為了追求更高的收益，因為不同地區(qū)的銀行可能會有不同的利率水平。有些地方的中小銀行可能會提供更高的存款或理財利率，吸引一些對收益比較敏感的企業(yè)客戶。”但是該經(jīng)理也透露，“異地對公存款的手續(xù)很復(fù)雜，不僅要錄像，還要寫說明等，證明為什么要異地辦理。”

“企業(yè)異地存款的情況不多見，我行幾乎沒有這類業(yè)務(wù)。對公理財也都是當(dāng)?shù)氐墓究蛻簟?rdquo;中行西部某分行的對公客戶經(jīng)理同樣表示。他解釋稱，現(xiàn)在開立對公賬戶，尤其是異地賬戶，管理非常嚴(yán)格，要有合理的理由，而且核實資金用途、企業(yè)經(jīng)營場所等。此外，辦理異地存款，后續(xù)業(yè)務(wù)辦理、資金結(jié)算等也會很不方便。

企業(yè)要辦理異地存款、理財?shù)葮I(yè)務(wù)，首先要進行異地開戶。那么，異地開戶有什么風(fēng)險和限制呢？

《每日經(jīng)濟新聞》記者采訪了建行西部某分行對公客戶經(jīng)理，了解到異地開戶業(yè)務(wù)的審核流程很嚴(yán)格。他介紹說，對公異地開戶業(yè)務(wù)分為“單異地”（注冊地A，實際經(jīng)營地和開戶地B）和“雙異地”（注冊地和實際經(jīng)營地A，開戶地B）兩種情況。

“單異地”是指企業(yè)的注冊地和實際經(jīng)營地不在同一地區(qū)，但開戶地在實際經(jīng)營地，比如一些建筑施工單位，他們的注冊地可能在某個省會城市，但實際經(jīng)營地在全國各地，他們就會在施工地開設(shè)臨時存款賬戶，用于接收工程款和支付下游公司。這種情況下，銀行要上門核實經(jīng)營地，并與單位負(fù)責(zé)人合影留底備查。

開這種賬戶一般都是“臨時存款賬戶”，可以存取現(xiàn)金以及轉(zhuǎn)賬匯款（基本功能齊全，不像一般戶和專戶只能轉(zhuǎn)賬匯款），但臨時戶是有期限的，開戶時設(shè)置期限，一般可使用至施工合同截止日，但最長不能超過兩年，到期后如果工程還沒結(jié)束，就需要根據(jù)合同辦理展期手續(xù)。

“雙異地”是指企業(yè)的注冊地和實際經(jīng)營地在同一地區(qū)，而開戶地在另一地區(qū)。比如一些跨區(qū)域經(jīng)營的企業(yè)，他們可能會在不同的地方開設(shè)賬戶，用于收付款或理財。

該經(jīng)理認(rèn)為，企業(yè)出于更高收益的動機、去異地存款，就屬于“雙異地”的情況。“這種情況下，銀行要求代理見證，就是委托當(dāng)?shù)氐你y行上門核實，并且要求公司負(fù)責(zé)人去當(dāng)?shù)氐你y行錄音錄像，確認(rèn)開戶的真實意愿。”根據(jù)他介紹的“雙異地”開戶流程，審核之嚴(yán)格可見一斑。

他表示，這種開戶業(yè)務(wù)風(fēng)險很大。“一般來說，企業(yè)在本地的銀行就能辦理的業(yè)務(wù)，沒有必要換個地方，除非有特殊的原因。”

異地開戶的審核流程如此嚴(yán)格，為何部分企業(yè)還會“特種兵式”去異地存款呢？

一位不具名的銀行業(yè)務(wù)專家透露，此舉可能是為了獲取更高的收益，也可能是為了方便業(yè)務(wù)往來，或規(guī)避某些風(fēng)險。

首先，一些地方銀行為了擴大存款規(guī)模，會推出一些高收益的理財產(chǎn)品，吸引異地的企業(yè)客戶。這些產(chǎn)品的收益率往往高于同類產(chǎn)品，甚至觸及監(jiān)管部門的存款利率自律要求上限。一些追求收益的企業(yè)客戶，就會通過遠(yuǎn)程開戶的方式，將閑置資金存入這些地方銀行，獲取更高的收益。

其次，一些跨區(qū)域經(jīng)營的企業(yè)，為了方便與合作伙伴的資金結(jié)算，會在合作伙伴所在地的銀行開設(shè)賬戶，存入一定的資金。這樣可以節(jié)省跨行轉(zhuǎn)賬的手續(xù)費和時間，也可以提高信任度和合作效率。例如，如前所述，一些建筑施工單位，為了參與當(dāng)?shù)氐墓こ添椖?，會在?dāng)?shù)氐你y行開設(shè)臨時存款賬戶，存入一些建設(shè)性資金，用于支付工程款或者開具承兌匯票等。

最后，一些企業(yè)為了規(guī)避本地的經(jīng)濟、金融、稅務(wù)、債務(wù)、訴訟等等風(fēng)險，會將部分資金存入異地的銀行，以實現(xiàn)資金的分散配置，避免因為本地的突發(fā)事件，導(dǎo)致資金被凍結(jié)、沒收或者貶值等。

銀行“異地攬儲”、企業(yè)“異地存款”要注意合規(guī)風(fēng)險

對于銀行和企業(yè)雙方而言，異地開戶、異地存款業(yè)務(wù)存在哪些風(fēng)險呢？

站在銀行的角度，合規(guī)風(fēng)險當(dāng)然是首要顧慮。如建行西部某分行對公客戶經(jīng)理所述，開立異地對公賬戶必須得上門核實經(jīng)營地。

“現(xiàn)在電信詐騙猖獗，并且注冊營業(yè)執(zhí)照的流程很簡單，有些公司注冊個營業(yè)執(zhí)照、開個賬戶以后，就會把賬戶賣掉，然后那些電信詐騙的不法分子就會通過買來的賬戶過渡資金。所以，我們得核實該公司是不是真實、合規(guī)經(jīng)營。”他表示，還有把賬戶賣給中介公司、用來做流水等情況。

站在企業(yè)的角度，前述銀行業(yè)務(wù)專家認(rèn)為，異地存款也有合規(guī)、操作、信息等幾重風(fēng)險。

“比如異地存款的合規(guī)性和合法性可能會受到質(zhì)疑。如果涉及違法或違規(guī)的行為，可能會面臨更嚴(yán)重的后果，而且異地存款的管理和控制也可能不如本地的方便。”

一些地方銀行為了吸引異地存款，可能會降低開戶的門檻，不嚴(yán)格審核企業(yè)的經(jīng)營場所、業(yè)務(wù)范圍、資金來源等，導(dǎo)致一些非法的企業(yè)或者個人利用這些賬戶進行洗錢、詐騙、逃稅等活動。一旦被監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)，這些賬戶就會被凍結(jié)、注銷或者處罰，甚至涉嫌違法犯罪，給企業(yè)帶來損失和風(fēng)險。

此外，從操作層面來講，異地存款的便利性和安全性可能會受到影響，如果需要提前支取或轉(zhuǎn)移資金，可能會遇到一些限制或損失，付出更多的時間和步驟來溝通協(xié)調(diào)，也有可能面臨一些遠(yuǎn)程的技術(shù)故障和安全隱患。

“企業(yè)異地存款，可能導(dǎo)致信息的不對稱、不及時或者不準(zhǔn)確，影響企業(yè)的資金管理和決策。”他表示，一些地方銀行的理財產(chǎn)品可能存在信息披露不充分、不真實或者不準(zhǔn)確的情況，企業(yè)異地存款的收益和風(fēng)險可能與預(yù)期不符，導(dǎo)致資金損失或者風(fēng)險暴露。

上海七方律師事務(wù)所趙律師認(rèn)為，由于人員和業(yè)務(wù)的流動性，銀行“異地攬儲”和儲戶“異地存款”操作，會持續(xù)存在。異地存款之前，要核實異地金融機構(gòu)是否為正規(guī)機構(gòu)、當(dāng)前經(jīng)營狀況等相關(guān)信息。存款后，要注意防范賬戶管理風(fēng)險，比如因為某種原因造成資金凍結(jié)，需要臨柜辦理，會增加企業(yè)成本。

企業(yè)異地存款是一種既有“利”又有“弊”的資金管理方式，需要企業(yè)根據(jù)自身的資金需求、收益預(yù)期、風(fēng)險承受、成本支出等多方面的因素，綜合考慮和權(quán)衡，謹(jǐn)慎操作，理性決策。同時，企業(yè)異地存款也需要遵循監(jiān)管部門和銀行的相關(guān)規(guī)定和建議，保護自己的合法權(quán)益，規(guī)避不必要的風(fēng)險。

封面圖片來源：視覺中國-VCG111340069361