每經記者 葉曉丹    每經編輯 董興生    

1月8日晚間，思創(chuàng)醫(yī)惠(SZ300078,股價4.09元，35.68億元）披露公告稱，收到中國證監(jiān)會浙江監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰決定書》(【2023】49號)及《市場禁入決定書》(【2023】5號)。

《行政處罰決定書》顯示，思創(chuàng)醫(yī)惠存在的違法事實包括公開發(fā)行文件編造重大虛假內容、2019年和2020年年度報告存在虛假記載。

基于上述違法行為，中國證監(jiān)會浙江監(jiān)管局對思創(chuàng)醫(yī)惠責令改正，給予警告，并處以8570萬元罰款；對公司前董事長章笠中給予警告，并處以750萬元罰款。同時，對章笠中采取10年市場禁入措施。

圖片來源：公告截圖

而就在處罰下達的前幾天，2024年1月4日，章笠中向思創(chuàng)醫(yī)惠董事會提交了書面辭職報告，辭去上市公司董事長、董事、戰(zhàn)略決策委員會主任委員及審計委員會委員職務。辭職后，章笠中不再擔任上市公司任何職務。不過，從股權結構來看，章笠中仍持有上市公司股份。

欺詐發(fā)行、信披違法 上市公司瞞天過海

公告顯示，經中國證監(jiān)會浙江監(jiān)管局查明，思創(chuàng)醫(yī)惠通過全資子公司醫(yī)惠科技與杭州聞然信息技術有限公司(以下簡稱“杭州聞然”)、上海洗凡科技服務有限公司(以下簡稱“上海洗凡”)、深圳市雨淋科技服務有限公司(以下簡稱“深圳雨淋”)開展虛假業(yè)務等方式，2019年，累計虛增營業(yè)收入3492.94萬元，虛增利潤3302.17萬元，占當期利潤總額20.03%。

醫(yī)惠科技與杭州聞然、上海洗凡、深圳雨淋、醫(yī)信惠通(北京)科技有限公司(以下簡稱“醫(yī)信惠通”)開展虛假業(yè)務，以及提前確認與廣東華上軟件技術有限公司(以下簡稱“廣東華上”)、河南裕景醫(yī)療器械銷售有限公司(以下簡稱“河南裕景”)相關業(yè)務的收入、成本等方式，2020年1—9月累計虛增營業(yè)收入6096.02萬元，累計虛增成本628.81萬元，虛增利潤5237.07萬元，占當期利潤總額的56.81%。

2021年1月22日，思創(chuàng)醫(yī)惠公開披露《創(chuàng)業(yè)板向不特定對象發(fā)行可轉換公司債券募集說明書》，其中包含其2017年、2018年、2019年及2020年1-9月的財務數(shù)據(jù)。因此，浙江證監(jiān)局認定思創(chuàng)醫(yī)惠公開發(fā)行文件編造重大虛假內容。

此外，中國證監(jiān)會浙江監(jiān)管局認定，思創(chuàng)醫(yī)惠2019年、2020年年度報告存在虛假記載。其中，醫(yī)惠科技與杭州聞然、上海洗凡、深圳雨淋開展虛假業(yè)務等方式，2019年累計虛增營業(yè)收入3492.94萬元，虛增利潤3302.17萬元，占當期利潤總額20.03%。思創(chuàng)醫(yī)惠《2019年年度報告》中相應財務數(shù)據(jù)未能如實披露。

2020年，思創(chuàng)醫(yī)惠累計虛增營業(yè)收入9646.88萬元，虛增利潤8394.14萬元，占當期利潤總額67%。思創(chuàng)醫(yī)惠《2020年年度報告》中相應財務數(shù)據(jù)未能如實披露。

中國證監(jiān)會浙江監(jiān)管局認為，思創(chuàng)醫(yī)惠公開發(fā)行文件編造重大虛假內容的行為及2019年年度報告、2020年年度報告未能如實披露，違反了相關法律法規(guī)。而上市公司時任董事長章笠中在思創(chuàng)醫(yī)惠相關公開發(fā)行文件和相應定期報告上簽字確認，未能保證相關發(fā)行文件真實、準確、完整，違反《證券法》第八十二條第三款之規(guī)定。

上市公司要求從輕、減輕處罰 監(jiān)管部門未采納

針對監(jiān)管部門此前的擬定處罰，思創(chuàng)醫(yī)惠及章笠中提出了申辯意見。其中，思創(chuàng)醫(yī)惠要求對其從輕、減輕處罰，不認定其構成欺詐發(fā)行。

思創(chuàng)醫(yī)惠提出，對《行政處罰及市場禁入事先告知書》中思創(chuàng)醫(yī)惠公開發(fā)行文件編造重大虛假內容涉嫌違反《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(證監(jiān)會令第113號)、《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法(試行)》(證監(jiān)會令第168號)及2019年修訂的《證券法》的相關規(guī)定，提出了法律適用方面的質疑。公司認為，即使剔除事先告知書認定虛增的財務數(shù)據(jù)，思創(chuàng)醫(yī)惠仍然符合可轉債發(fā)行的法定條件，也不存在2019年修訂的《證券法》第十七條規(guī)定的不得再次公開發(fā)行公司債券的禁止性情形，不構成欺詐發(fā)行。思創(chuàng)醫(yī)惠不存在欺詐發(fā)行的故意。

此外，思創(chuàng)醫(yī)惠提出，上市公司公告的募集說明書援引已經披露的定期報告財務數(shù)據(jù)，不屬于新的、獨立的信息披露行為，更不應并罰欺詐發(fā)行。其三，事先告知書中關于其開展虛假業(yè)務的事實認定有誤，認定上市公司2019年、2020年虛增營業(yè)收入、利潤的金額亦不正確。最后，思創(chuàng)醫(yī)惠表示，案涉公司業(yè)務問題是經營創(chuàng)新過程中的問題，已積極配合調查，努力整改。事先告知書擬定處罰過重，可能造成嚴重后果。

但中國證監(jiān)會浙江監(jiān)管局經過復核，對思創(chuàng)醫(yī)惠及章笠中的陳述申辯意見不予采納。對章笠中要求對其從輕、減輕處罰的申辯理由，也未予以采納。

根據(jù)相關處罰決定，監(jiān)管部門對思創(chuàng)醫(yī)惠責令改正，給予警告，并處以8570萬元罰款；對章笠中給予警告，并處以750萬元罰款。此外，對章笠中采取10年市場禁入措施。

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