海普瑞子公司被電信詐騙近億元人民幣有電信詐騙親歷者痛心講述：不健全的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是根本原因

稿件策劃 宋戈 每經(jīng)記者 張宏每經(jīng)編輯 廖丹

近日，海普瑞（SZ002399，股價(jià)7.63元，市值112億元）全資子公司天道意大利遭遇犯罪團(tuán)伙電信詐騙，涉案金額近億元人民幣，引發(fā)市場(chǎng)廣泛關(guān)注。

圖片來源：海普瑞官網(wǎng)

不只是海普瑞，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，近年來不少上市公司都曾陷入電信詐騙。在某社交平臺(tái)上，不少財(cái)務(wù)人員反映公司遭遇過電信詐騙，損失數(shù)額從幾十萬元到上百萬元不等。

電信詐騙通常都是如何發(fā)生的？哪些行為及內(nèi)控漏洞，易導(dǎo)致公司遭受電信詐騙？經(jīng)歷過電信詐騙的上市公司是如何“堵漏洞”“打補(bǔ)丁”的？帶著這些疑問，記者采訪了多家被騙上市公司及多位電信詐騙親歷者。

多家上市公司曾遭遇電信詐騙

記者注意到，近年來不少上市公司身陷電信詐騙。

2022年4月，上市公司大亞圣象（SZ000910，股價(jià)6.53元，市值35.75億元）在2021年年報(bào)中披露，孫公司被電信詐騙，涉案金額超2200萬元人民幣，損失計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，約占當(dāng)年利潤(rùn)總額的4%。年報(bào)顯示，肇事者入侵該公司租用的微軟公司365郵箱系統(tǒng)，通過電子郵件冒充該公司管理層成員，偽造供應(yīng)商文件及郵件路徑，實(shí)施詐騙。

2020 年 11 月，斯萊克（SZ300382，股價(jià)6.65元，市值41.79億元）公告稱，全資子公司斯萊克國(guó)際有限公司遭遇犯罪團(tuán)伙電信詐騙，導(dǎo)致銀行賬戶內(nèi)的超205萬美元通過網(wǎng)絡(luò)被騙取。值得慶幸的是，被騙資金已有超150萬美元被申請(qǐng)凍結(jié)。

2020年6月，京投發(fā)展（SH600683，股價(jià)4.31元，市值31.93億元）發(fā)布公告稱，子公司銀泰置業(yè)財(cái)務(wù)人員遭遇犯罪團(tuán)伙電信詐騙，導(dǎo)致銀行賬戶內(nèi)2670萬元于6月22日通過網(wǎng)絡(luò)被騙取。案發(fā)后銀泰置業(yè)財(cái)務(wù)人員已第一時(shí)間向公安機(jī)關(guān)報(bào)案并于2020年6月23日收到了公安機(jī)關(guān)出具的《受案回執(zhí)》。當(dāng)年6月，世龍實(shí)業(yè)（SZ002748，股價(jià)7.31元，市值17.54億元）也公告稱，公司因財(cái)務(wù)主管人員遭遇電信詐騙，導(dǎo)致公司銀行賬戶內(nèi)的298萬元通過網(wǎng)絡(luò)被盜取。

經(jīng)歷過電信詐騙的上市公司事后采取了哪些防控措施？為此，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者以投資者身份致電上述公司。

大亞圣象工作人員表示，當(dāng)年的電信詐騙事件發(fā)生在海外，事件發(fā)生后，公司加強(qiáng)了內(nèi)部管控，不會(huì)以郵件為依據(jù)打款。

“當(dāng)時(shí)是客戶的系統(tǒng)被攻破，被詐騙分子利用，要求公司支付相應(yīng)款項(xiàng)。后續(xù)公司內(nèi)部增加了更嚴(yán)格的審核措施，與客戶那邊也會(huì)打好招呼，建立防范措施，已經(jīng)把漏洞補(bǔ)上了。”斯萊克相關(guān)工作人員說道。

京投發(fā)展相關(guān)工作人員也表示，后續(xù)已經(jīng)優(yōu)化了相關(guān)流程，管控也會(huì)更加嚴(yán)格。“之前其實(shí)也是兩道審核，現(xiàn)在比之前更嚴(yán)格了。”

不健全的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是根本原因

在某社交平臺(tái)上，記者發(fā)現(xiàn)，不少財(cái)務(wù)人員反映公司遭遇過電信詐騙。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者就電信詐騙的過程及涉及的內(nèi)控漏洞采訪了多位親歷者。

張末（化名）所在的公司被騙了60多萬元，案發(fā)后到當(dāng)?shù)嘏沙鏊鶊?bào)了警，但張末感覺追回來的希望很渺茫。

“這筆錢是剛在銀行辦下來的貸款，4天不到就被騙走了，老板甚至還來不及發(fā)現(xiàn)自己沒有開通動(dòng)賬提醒，那可是救公司命的貸款！”張末越說越氣憤，“騙子打電話到老板的座機(jī)上，說是銀行年檢。老板聽到這里就發(fā)微信把我從財(cái)務(wù)室叫過去，親手把電話交到我手上，跟我說是銀行工作人員，要我加他（QQ）處理年檢的事情。是那種無線座機(jī)，看不到電話號(hào)碼，因?yàn)闆]有紙筆，我拿著聽筒回到財(cái)務(wù)室，記下QQ號(hào)并加了好友，然后就被拉進(jìn)了一個(gè)群，群里有和老板還有另一位高層頭像一樣的騙子。進(jìn)群之后，他們一 開始沒理我，騙子和‘老板’你一 言我一語地‘談項(xiàng)目’，然后自然說到了付款，‘老板’才@我打‘項(xiàng)目款’”。

年檢需要打款嗎？張末表示：“不需要，騙子只是用這個(gè)借口讓你加他，改好頭像在群里等你，很多財(cái)務(wù)都有清聊天記錄的習(xí)慣，根本發(fā)現(xiàn)不了那是假的。我們公司就我一個(gè)財(cái)務(wù)，我一忙根本沒注意到不是公司群，我那天忙到40分鐘后才發(fā)現(xiàn)不對(duì)勁。”

張末認(rèn)為，不健全的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是公司遭遇電信詐騙的根本原因，而且再嚴(yán)密的制度也得大家遵守才是有效的。

其次，缺少必要的審核崗位及風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制也是遭遇電信詐騙的原因之一。

“在我們這里，正常四五十人的小企業(yè)都是只配備一個(gè)會(huì)計(jì)，沒有出納。有些老板有戒心就會(huì)留個(gè)盾在自己手上，有些老板沒戒心，就會(huì)把兩個(gè)盾都放在會(huì)計(jì)手上，相當(dāng)于騙子只要騙一個(gè)人就行了。如果根據(jù)法律法規(guī)配備該有的崗位，就會(huì)增加企業(yè)成本，一筆付款經(jīng)過的人越多越難轉(zhuǎn)出去。”張末感嘆，“省下來的出納工資一天就被騙光了”！

再次，公司領(lǐng)導(dǎo)不按既定制度執(zhí)行，財(cái)務(wù)的最大難題在于分辨對(duì)面是不是你的老板。

張末表示，普通員工申請(qǐng)付款需要“提交申請(qǐng)—經(jīng)過上層領(lǐng)導(dǎo)審批—然后總經(jīng)理或者老板審批”才會(huì)到財(cái)務(wù)這邊來。但有的老板不會(huì)遵守這些制度，沒有任何單據(jù)直接發(fā)微信給財(cái)務(wù)付款是常有的事情。

“所以騙子都是冒充老板，而不是冒充員工。如果老板也像其他員工一樣寫申請(qǐng)經(jīng)相關(guān)人員審批，情況會(huì)好很多。”

事情發(fā)生之后，張末的老板招了個(gè)出納復(fù)核，但仍然給張末發(fā)微信要求付款。張末說：“都通過微信，有沒有想過，老板不在公司出納怎么復(fù)核？我們這種被騙過的公司都這樣，更何況那些沒被騙過的。”

沒有合同和發(fā)票就要求付款，也是公司的漏洞之一。

“沒有合同是常事。按理說應(yīng)該合同和發(fā)票一起才能操作制單付款，但我們經(jīng)常只有后補(bǔ)的發(fā)票。”張末說，“我有問，這么大金額，合同要給我。騙子回答，現(xiàn)在在外面辦事，回公司給我。沒有合同都是常事，更何況回公司補(bǔ)給我”！

騙子還會(huì)借道多種工作平臺(tái)

此外，騙子還會(huì)利用半官方群行騙、發(fā)送帶病毒的壓縮包。

張末表示，不僅是銀行的年檢，各種年檢大部分都是QQ群。里面有各個(gè)公司的會(huì)計(jì)，一個(gè)群配備一個(gè)工作人員解答疑問。很多財(cái)務(wù)人員有清理聊天記錄的習(xí)慣，騙子利用這一點(diǎn)，冒充工作人員加財(cái)務(wù)好友。

還有騙子利用這些官方群發(fā)送帶病毒的壓縮包。劉金（化名）的電腦就因?yàn)橐粋€(gè)壓縮包被騙子遠(yuǎn)程操控，他向記者講述了驚魂一刻。

騙子在群里發(fā)一個(gè)名叫“關(guān)于2023企業(yè)單位及個(gè)人納稅標(biāo)準(zhǔn)”的壓縮包，并@所有人。

“一個(gè)財(cái)務(wù)人員看到這個(gè)文件名稱怎么忍得住不點(diǎn)開這個(gè)文件！”劉金感嘆，“但是點(diǎn)開后很奇怪，找不到文件，是一個(gè)空的文件夾，應(yīng)該是自動(dòng)解壓成了一個(gè)軟件”。

之后，劉金的電腦就被別人遠(yuǎn)程控制了。“我中午去食堂吃飯回來，看到騙子直接登錄了我的微信，打開了我和我老板的聊天記錄并且在端詳每一條工作信息。”劉金回憶道。

現(xiàn)在再碰到壓縮包會(huì)怎么辦？劉金表示，會(huì)要求對(duì)方解壓后發(fā)送，或打電話再確認(rèn)一下。

劉金所在的企業(yè)客戶比較固定，一般會(huì)選擇基本戶打款，打款以簽字為準(zhǔn)，很少電話溝通，免去了許多風(fēng)險(xiǎn)。

騙子還會(huì)借道釘釘?shù)裙ぷ鹘涣髌脚_(tái)行騙。沿海地區(qū)的李欣（化名）感嘆自己很幸運(yùn)，公司被騙了30萬元，但款項(xiàng)被成功追回。“付款后老板收到動(dòng)賬提醒過來問，我立即意識(shí)到不對(duì)，拿著營(yíng)業(yè)執(zhí)照去報(bào)警。當(dāng)天報(bào)警，當(dāng)天凍結(jié)，兩三個(gè)月后款項(xiàng)被追回。”

李欣是公司的出納兼行政。她認(rèn)為，報(bào)警迅速是錢款被追回的主要原因。事后，李欣所在公司給派出所送了錦旗。

在李欣的案件中，行騙邏輯并無特殊之處，仍然是冒充老板。但值得注意的是，詐騙分子開始借道釘釘?shù)裙ぷ鹘涣髌脚_(tái)。

“那段時(shí)間，老板剛好交代我研究釘釘無紙化辦公。公司的釘釘群不需審核就可加入，公司員工也沒有企業(yè)認(rèn)證。騙子提前潛伏進(jìn)公司釘釘群，將頭像和昵稱改得和老板一模一樣。行騙當(dāng)天，‘老板’將‘老板娘’、我和會(huì)計(jì)拉到一個(gè)小群，先是查賬，然后要求付款。”

后來回看，李欣發(fā)現(xiàn)，唯獨(dú)電話一欄，騙子與老板有所不同。

張末將經(jīng)過分享到社交平臺(tái)之后，不少同樣遭遇過電信詐騙的財(cái)務(wù)從業(yè)人員找到他，詢問錢款是否追回。“其中被騙數(shù)額最多的有500萬，希望我能成為將錢款追回的榜樣。”

電信詐騙親歷者還提到，有的公司還存在著財(cái)務(wù)人員混用，專業(yè)不對(duì)口、無任何相關(guān)經(jīng)驗(yàn)均可擔(dān)任財(cái)務(wù)人員的問題。

劉芳（化名）曾經(jīng)是一家國(guó)企的出納，公司被騙了100多萬元。她認(rèn)為被騙是公司財(cái)務(wù)制度混亂的必然結(jié)果，并向記者分享了其總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。

“公司缺乏有效上層監(jiān)管，所有支出全部由各部門經(jīng)理一人決定，所有部門經(jīng)理都可以要求財(cái)務(wù)打款，僅憑部門經(jīng)理一句話就能支付款項(xiàng)；財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位形同虛設(shè)，高層領(lǐng)導(dǎo)下放權(quán)力每個(gè)部門各自為政，部門經(jīng)理權(quán)力過大；日常辦公流程習(xí)慣用微信等社交軟件溝通；公司經(jīng)常有先付款后補(bǔ)手續(xù)的先例；公司日常沒有對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，財(cái)務(wù)用人混亂，專業(yè)不對(duì)口、無任何相關(guān)經(jīng)驗(yàn)均可擔(dān)任財(cái)務(wù)人員。”劉芳認(rèn)為，這些財(cái)務(wù)制度缺陷最終導(dǎo)致電信詐騙事件發(fā)生。

“這些弊端在事發(fā)后全部完善，比如：所有支付都必須報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，設(shè)定限額，大于限定額度款項(xiàng)必須報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批等。”

記/者/手/記：預(yù)防電信詐騙企業(yè)不可掉以輕心

電信詐騙一詞經(jīng)常出現(xiàn)在公眾視野中，我們幾乎每天都能聽到，但似乎又感覺離自己有些距離，認(rèn)為自己不會(huì)那么湊巧碰上。

采訪過程中，記者發(fā)現(xiàn)，詐騙分子常常精準(zhǔn)利用財(cái)務(wù)人員工作習(xí)慣作案，潛伏在半官方的微信群中伺機(jī)而動(dòng)，或者借道釘釘群偽裝成“老板”騙財(cái)務(wù)付款……

值得注意的是，企業(yè)被電信詐騙背后，除了騙子行騙手段花樣百出讓人防不勝防之外，也暴露出部分企業(yè)存在的財(cái)務(wù)漏洞。不少企業(yè)存在僥幸心理，為節(jié)省開支、提高效率、搶占“商機(jī)”，缺乏完善的財(cái)務(wù)審核制度，或即使有規(guī)范的制度也形同虛設(shè)。日常操作的不規(guī)范，讓財(cái)務(wù)人員在面對(duì)詐騙分子時(shí)難辨真假，難有招架之力，最終因小失大，造成損失。

這提示，要筑起電信詐騙的“防火墻”，企業(yè)要有過硬的財(cái)務(wù)制度并嚴(yán)格執(zhí)行，對(duì)于不相容的財(cái)務(wù)崗位做到分離。同時(shí)，財(cái)務(wù)人員在面對(duì)不明文件、轉(zhuǎn)賬請(qǐng)求時(shí)多方求證、加強(qiáng)溝通，避免忙中出錯(cuò)。此外，遭遇電信詐騙后的報(bào)警速度也在很大程度上影響款項(xiàng)追回效果。

事前要積極預(yù)防，事中能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，堵住內(nèi)控漏洞，方為“防詐”良策。

封面圖片來源：圖片來源：海普瑞官網(wǎng)