每經(jīng)記者 于怡朗    每經(jīng)編輯 文多    

4月2日下午，*ST三盛（即三盛教育，SZ300282，股價(jià)1.32元，市值4.94億元）收到北京證監(jiān)局出具的“責(zé)令改正行政監(jiān)管措施的決定”（以下簡(jiǎn)稱《決定書》）。

《決定書》顯示，因“未為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供必要的工作條件”“未經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議解聘年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所”，北京證監(jiān)局對(duì)上市公司、董事長(zhǎng)戴德斌、總經(jīng)理周俊、董事會(huì)秘書張發(fā)軍采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。

公告顯示，2023年12月29日，公司公告擬聘請(qǐng)深圳旭泰會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙，以下簡(jiǎn)稱深圳旭泰）擔(dān)任公司2023年度審計(jì)機(jī)構(gòu)，于2024年1月18日經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)，雙方于2024年2月27日簽訂《業(yè)務(wù)約定書》。

2024年3月14日，公司在未與深圳旭泰達(dá)成一致意見的情況下，以深圳旭泰主動(dòng)辭任為由召開審計(jì)委員會(huì)會(huì)議、第六屆董事會(huì)第十九次會(huì)議審議變更年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所相關(guān)事項(xiàng)，會(huì)上依據(jù)未加蓋深圳旭泰公章的《終止函》，向參會(huì)董事表示深圳旭泰已主動(dòng)辭任。

*ST三盛會(huì)后無(wú)法向參會(huì)董事提供加蓋深圳旭泰公章的《終止函》，而是于2024年3月15日向深圳旭泰發(fā)送了《告知函》，主動(dòng)解聘深圳旭泰。

*ST三盛2024年3月14日首次召開審計(jì)委員會(huì)會(huì)議、第六屆董事會(huì)第十九次會(huì)議審議變更年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所相關(guān)事項(xiàng)時(shí)，向獨(dú)立董事提供的變更年審機(jī)構(gòu)的信息與事實(shí)不符，未為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供必要的工作條件。

此外，*ST三盛在解聘經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)的2023年年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所深圳旭泰前，未召開董事會(huì)、股東大會(huì)審議相關(guān)事項(xiàng)，直至2024月3月22日才重新召開審計(jì)委員會(huì)會(huì)議、第六屆董事會(huì)第十九次會(huì)議，審議《關(guān)于解聘深圳旭泰會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）擔(dān)任公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》。

《決定書》顯示，*ST三盛的上述行為違反了相關(guān)規(guī)定。戴德斌作為公司董事長(zhǎng)、周俊作為公司總經(jīng)理，未能勤勉盡責(zé)，對(duì)公司相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，違反了相關(guān)規(guī)定。張發(fā)軍作為董事會(huì)秘書，未能勤勉盡責(zé)，對(duì)公司上述第一項(xiàng)違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，違反了相關(guān)規(guī)定。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，北京證監(jiān)局決定對(duì)*ST三盛及相關(guān)負(fù)責(zé)人采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。前述問(wèn)題反映出*ST三盛公司內(nèi)部治理混亂，規(guī)范運(yùn)作存在重大缺陷。

北京證監(jiān)局表示，現(xiàn)要求*ST三盛及相關(guān)負(fù)責(zé)人完善公司內(nèi)控管理，強(qiáng)化對(duì)實(shí)際控制人、董監(jiān)高人員的法律培訓(xùn)，就公司內(nèi)部控制及公司治理中存在的合規(guī)隱患進(jìn)行深入排查，制定有針對(duì)性的防范措施，切實(shí)提高公司規(guī)范運(yùn)作水平。

封面圖片來(lái)源：視覺中國(guó)