每經AI快訊，2024年11月4日，上交所對ST錦港（SH 600190，收盤價：1.62元）及有關責任人予以紀律處分的決定。

當事人：

錦州港股份有限公司，A股證券簡稱：ST錦港，A股證券代碼：600190；

徐健，錦州港股份有限公司時任董事長；

劉輝，錦州港股份有限公司時任副董事長、總經理；

鮑晨欽，錦州港股份有限公司時任董事；

李 挺，錦州港股份有限公司時任財務總監；

寧鴻鵬，錦州港股份有限公司時任副總經理；

曹成，錦州港股份有限公司時任副總經理。

一、上市公司及相關主體違規情況

根據《行政處罰決定書》（〔2024〕96號）查明的事實，錦州港股份有限公司（以下簡稱ST錦港或公司）在信息披露方面，有關責任人在職責履行方面存在以下違規行為。

（一）ST錦港貿易業務相關情況

ST錦港為了做大收入和利潤、滿足銀行貸款需求，與大連和境貿易有限公司（以下簡稱大連和境）、上海銀鴻國際貿易有限公司（以下簡稱上海銀鴻）、寧波朗逸能源有限公司（以下簡稱寧波朗逸）、寧波百榮能源有限公司（以下簡稱寧波百榮）、重慶岳城川聚貿易有限公司（以下簡稱重慶岳城川聚）、上海盛轍國際貿易有限公司（以下簡稱上海盛轍）、舟山豐聚益尚能源有限公司（以下簡稱舟山豐聚益尚）等七家公司開展無商業實質的貿易業務。

（二）ST錦港2018年至2021年年度報告虛假記載情況

2018年至2021年，ST錦港與上述公司開展貿易業務虛增營業收入、營業成本和利潤總額，導致2018年至2021年年度報告存在虛假記載。其中，2018年虛增營業收入2,120,276,859.08元，虛增營業成本2,099,567,800.35元，虛增利潤總額20,709,058.73元。2019年虛增營業收入3,947,122,916.18元，虛增營業成本3,908,124,086.94元，虛增利潤總額38,998,829.24元。2020年虛增營業收入2,481,637,365.23元，虛增成本2,437,479,939.72元，虛增利潤總額44,157,425.51元。2021年虛增營業收入75,113,954.95元，虛增利潤總額75,113,954.95元。

二、責任認定和處分決定

（一）責任認定

公司披露的2018年至2021年年度報告存在虛假記載，嚴重違反《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）第七十八條第二款，《上海證券交易所股票上市規則（2020年修訂）》（以下簡稱《股票上市規則》）第1.4條、第2.1條、第2.5條等有關規定。

責任人方面，根據行政處罰認定，公司時任董事長徐健和時任副董事長、總經理劉輝是ST錦港前述信息披露違法行為的直接負責的主管人員。時任董事鮑晨欽、時任財務總監李挺、時任副總經理寧鴻鵬、時任副總經理曹成是ST錦港前述信息披露違法行為的其他直接責任人員。

上述人員未勤勉盡責，嚴重違反了《證券法》第八十二條第三款，《股票上市規則》第2.2條、第3.1.4條、第3.1.5條等有關規定及其在《董事（監事、高級管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。

（二）相關責任主體異議理由

在規定期限內，相關責任主體作出異議回復稱，異議具體內容與其對行政處罰相關異議情況保持一致。此外，徐健還提出：一是相關貿易業務無商業實質證據不足；二是公司相關貿易業務每年實現的利潤均是真實的，收入的確認可能存在總額法、凈額法會計方法的選擇；三是其作為董事長，規則及公司章程沒有賦予董事長全面負責公司業務的權利，其屬于兼職工作，且不領取薪酬、不是財務專業背景；四是未參與貿易業務，事先不知情，事中未參與，不屬于情節惡劣。

（三）紀律處分決定

對于上述申辯理由，上海證券交易所（以下簡稱本所）認為：

第一，根據行政處罰認定，公司開展的貿易業務無商業實質，并導致2018年至2021年年度報告存在虛假記載，嚴重影響投資者知情權，性質惡劣。

第二，根據行政處罰認定，徐健作為董事長，其身份、職責都不同于一般董事，應對公司經營管理進行決策和監督，對公司財務報告的真實、準確、完整承擔主要責任，不能以股權結構、協議安排等原因逃避其法定職責，更不能以此為由就信息披露違法事項進行事后免責，且這恰恰是其未勤勉盡責的體現。徐健作為董事長，未審慎履職，也未提供充分、有效證據證明其已勤勉盡責，本所對其申辯理由不予采納。

第三，公司及相關責任人違規責任已經行政處罰查實認定，行政處罰對其所提異議理由均不予采納。本次紀律處分過程中，公司及相關責任人未提出新的實質性相反證據和異議理由，且本所紀律處分已綜合考慮相關責任人在違規行為中的作用、職務、履職情況等因素，合理認定相關違規責任。據此，公司及相關責任人違規事實清楚，違規責任明確，本所對相關異議理由不予采納。

鑒于前述違規事實和情節，經本所紀律處分委員會審核通過，根據《股票上市規則》第16.2條、第16.3條和《上海證券交易所紀律處分和監管措施實施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監管指引第10號——紀律處分實施標準》等有關規定，本所作出如下紀律處分決定：

對錦州港股份有限公司及時任董事長徐健，時任副董事長、總經理劉輝，時任董事鮑晨欽，時任財務總監李挺，時任副總經理寧鴻鵬，時任副總經理曹成予以公開譴責，并公開認定徐健、劉輝10年不適合擔任上市公司董事、監事、高級管理人員。

對于上述紀律處分，本所將通報中國證監會和遼寧省地方金融管理局，并記入證券期貨市場誠信檔案數據庫。公開譴責、公開認定的當事人如對上述公開譴責、公開認定的紀律處分決定不服，可于15個交易日內向本所申請復核，復核期間不停止本決定的執行。

根據《上海證券交易所紀律處分和監管措施實施辦法》，請你公司及董事、監事和高級管理人員（以下簡稱董監高人員）采取有效措施對相關違規事項進行整改，結合本決定書指出的違規事項，就公司信息披露及規范運作中存在的合規隱患進行深入排查，制定有針對性的防范措施，切實提高公司信息披露和規范運作水平。請你公司在收到本決定書后一個月內，向本所提交經全體董監高人員簽字確認的整改報告。

你公司及董監高人員應當舉一反三，避免此類問題再次發生。公司應當嚴格按照法律、法規和《股票上市規則》的規定規范運作，認真履行信息披露義務；董監高人員應當履行忠實、勤勉義務，促使公司規范運作，并保證公司按規則披露所有重大信息。

2023年1至12月份，ST錦港的營業收入構成為：港口服務占比60.81%。

ST錦港的董事長是尹世輝，男，55歲，學歷背景為本科；總裁是丁金輝，男，55歲。

截至發稿，ST錦港市值為32億元。

道達號（daoda1997）“個股趨勢”提醒：
1. 近30日內無機構對ST錦港進行調研。

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(記者 王曉波)

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