每經記者 張祎    每經編輯 張益銘

“數據資產進入報表，并不是一件非常容易的事。”11月22日，在成都舉辦的第二十五期“蜀融匯”上，清華大學社會科學學院經濟學研究所教授、至善書院院長湯珂強調，數據需要滿足一定條件才能形成資產，數據資產入表也需要經歷多個步驟，這將是一個系統性工程。

2023年12月，國家數據局等17部門聯合印發《“數據要素×”三年行動計劃（2024—2026年）》，在“數據要素×金融服務”一節中，專門提出要發揮金融科技和數據要素的驅動作用。來自中國信息通信研究院的研究報告顯示，數據要素正加速賦能金融服務，推動金融服務模式創新，解決企業融資難題。

數字化轉型浪潮中，數據要素市場化與金融科技發展如何相互促進？金融行業在這場深刻變革中何去何從？本期“蜀融匯”由四川省金融科技學會主辦，中國聯通四川省分公司、安盟保險四川省分公司和享宇科技協辦，同方知網數字出版技術股份有限公司提供學術支持，在“數智·重塑·煥新——‘數據+科技’賦能金融行業高質量發展”的主題下，來自高校、金融科技公司、銀行保險等金融機構的眾多學界專家和業界人士就以上等問題進行了探討和分享。

第二十五期“蜀融匯”活動現場 每經記者 張祎 攝

行業專家：數據權屬關系至關重要

2022年12月，《中共中央 國務院關于構建數據基礎制度更好發揮數據要素作用的意見》（以下簡稱“數據二十條”）發布，從數據的產權、流通、交易、收益、治理等板塊設計了基礎制度。

“數據的權屬關系至關重要，在‘數據二十條’里，權屬是最為核心的一個突破和創新。”圍繞“數據資產化”主題進行演講時，湯珂指出，數據流轉過程中，每一環有著不同的權屬，應該擁有什么樣的財產權益，是非常重要的一個著眼點。針對數據權屬復雜的特點，“數據二十條”明確了數據持有權、加工使用權、產品經營權“三權分置”，中國也成為國際上第一個提出“三權分置”的國家，這也說明，在數據基礎制度上，中國有著自己獨特的一系列考量。“數據二十條”明確了我國數據基礎制度的四梁八柱：一是建立保障權益、合規使用的數據產權制度；二是要建立合規高效、場內外結合的數據要素流通和交易制度；三是要建立體現效益、促進公平的數據要素收益分配制度；四是建立安全可控、彈性包容的數據要素治理體系。

湯珂認為，數據資產化不僅能增加企業資產總量，還能降低杠桿率，提高貸款概率，并最終影響企業的財務報表。數據本身需要滿足三個條件才能形成資產：第一是數據的來源要清晰；第二是對數據要有控制權；第三是這個數據能夠在現在或者在未來帶來經濟收益。他同時提醒，數據資產入表需要經歷資產梳理、內部控制、法律合規和確權、成本歸集、稅務處理五個步驟，“這并不是一件非常容易的事，是一個系統性工程。”

數據資產化如何在金融領域落地生根？數據要素和新興技術在金融場景有哪些最新應用？在行業前沿分享環節，聯通數字科技有限公司云解決方案高級專家吳海明介紹了聯通云在數字金融中的應用；四川銀行風險管理部副總經理馬文睿總結了地方銀行相對于全國性商業銀行在系統和業務上的不同邏輯，并從數據、模型等角度深入探討了當前金融產品在研發上存在的痛點難點；享宇科技項目總監康小虎分享了“數字倉融通”農產品電子倉單動產融資案例。

在圓桌討論環節，建行四川省分行金融科技部高級信息技術工程師李繼剛、四川金控數字科技有限公司副總經理王新征、同方知網人工智能產品事業部副總經理相生昌、平安產險四川分公司政保部高級客戶經理裴如杰四位嘉賓圍繞“‘數據+科技’雙輪驅動下的金融新場景”進行了分享和探討。

研究報告：當前數據資產融資單筆金額基本都在1000萬元以下

“數據要素和科技手段的深度融合，不僅有助于金融服務的普及和創新，還對構建高效綠色可持續的經濟發展起到了積極作用。”四川省金融科技學會會長、西南財經大學金融學院教授張曉玫在本次活動中指出，如何在這個趨勢中間抓住機遇，實現數據與科技的雙輪驅動，將成為未來經濟發展的關鍵議題。

基于此，上月在北京金融街論壇年會金融科技大會上發布的《2024天府·中國金融科技指數報告》（以下簡稱《報告》）也就金融科技和數據要素對加快金融行業數字化轉型的驅動作用給予了特別聚焦和關注。“天府·中國金融科技指數”由四川省金融科技學會聯合西南財經大學中國微金融與互聯網金融創新研究中心及四川天府新區管理委員會共同編制，迄今為止已連續發布七年。本次活動中，四川省金融科技學會對《報告》進行了專題解讀。

《報告》指出，數據要素不僅是金融科技下一階段發展的重點，更是與金融一同成為當下數字經濟時代金融行業數字化轉型的核心驅動力。統計數據顯示，我國44%的國有銀行和全國性股份制銀行都在2023年年報中提到了“數據要素”這一關鍵詞。同時，保險公司也高度重視數據要素的應用。不過，盡管國家政策大力推動，金融機構也高度重視，但從當下市場表現來看，金融行業涉及眾多敏感信息，金融領域的交易和決策涉及大量資金和資產，且金融行業是一個嚴監管行業，“數據要素×金融服務”還有很長一段路要走。

對于備受關注的數據資產融資，《報告》顯示，據不完全統計，截至2024年6月末，有15個省市的商業銀行落地首單數據資產融資。公開報道的商業銀行數據資產融資或授信總額已達4.7億元，其中2023年約為2.7億元。但當前我國數據資產融資單筆金額都不高，基本都在1000萬元以下?！秷蟾妗氛J為，當前銀行業基本保持著謹慎試水的態度，未來數據資產要從首單試水走向推廣復制，還需要解決數據確權、評估、合規、安全等諸多難題，前路道阻且長。

封面圖片來源：視覺中國-VCG211101890477